-
Если речь идет о командировке на служебном автомобиле, кроме привычных суточных, расходов на проживание, питание, целесообразно также говорить о расходах на приобретение горючего, на оплату за проезд по автостраде, на парковку автомобиля, на вынужденный ремонт (если авто вышло из строя). Итак, об этих автомобильных расходах в загранкомандировке читайте в наш...
-
Наиболее оптимальными для предприятия будут следующие варианты: приобретение проездных билетов, которые будут выдавать не персонально, а на каждую служебную поездку; возмещение расходов на проезд в городском пассажирском транспорте на основании авансовых отчетов или маршрутных листов, к которым прилагают билеты на проезд...
-
Работника предприятия направили в командировку в населенный пункт (поселок), где нет гостиницы. Можно ли компенсировать расходы на проживание и проезд к гостинице и будут ли облагаться данные выплаты работнику?...
-
Правомерна ли компенсация суточных по командировке с трехмесячным сроком давности? Имеет ли право предприятие несвоевременно относить к составу налоговых расходы на такую командировку?...
-
Можно ли отнести к налоговым расходам плату за оформление проездного документа (если оформление в кассах «Укрзалізниці» не в центральном вокзале)?...
-
Работник предприятия, находясь в командировке, в связи с задержкой поезда воспользовался на вокзале услугами платной комнаты отдыха, что подтверждено расчетным документом. Может ли предприятие возместить ему такие расходы и отнести их к налоговым?...
-
27 ноября 2013
Материал в открытом доступе
На предприятии работника отправляют в командировку в другую страну. С целью быстрого получения визы и покупки билетов работник открыл туристическую визу и сделал оплату от своего имени. Формулировка платежа: оплата за туристические услуги. Можно ли данные расходы возместить работнику, а потом отнести их к налоговым?...
-
Бланк-заказ и посадочный документ не являются тождественными документами. Поэтому первый нужно обменять на билет, а второй можно использовать сразу по назначению. Соответственно: отчитаться за расходы на проезд бланком-заказом нельзя....
-
Работника срочно отозвали из командировки. Соответственно, он досрочно покинул гостиницу. Но решить с отелем вопрос о возврате денег не удалось. Поэтому в бухгалтерию он предоставил вместе с отчетом счет с гостиницы, по которому оплачено 18 суток проживания. Как быть бухгалтеру?...
-
28 августа 2013
Материал в открытом доступе
Сейчас нормативно урегулированы только требования и порядок возмещения расходов командированного работника в случае использования электронных авиабилетов (п. 12 р. II Инструкции о служебных командировках в пределах Украины и за рубеж, утвержденной приказом Минфина Украины от 13.03.1998 г. № 59). Поскольку «Укрзалізниця» планирует массовый ввод в обращение эл...
-
Работник находился в командировке и с авансовым отчетом предоставил билет на проезд междугородной маршруткой (место командировки автостанции не имеет, только проходные маршрутки). На предоставленном билете есть штамп с названием перевозчика, билет оторван от корешка согласно километражу, однако номер, рейс, пункт отправления и пункт назначения, время и дата ...
-
(комментарий к письму Минфина Украины от 06.03.2013 г. № 31-07230-16-29/7168). На практике предприятия часто обращаются в туристические фирмы за помощью в командировке своих работников за рубеж. Как правило, с турфирмой заключают договор, согласно которому последняя быстро и комплексно собирает пакет всех необходимых для командировки документов, открывает ви...
-
Тарас ЛИШАК,
бухгалтер, г. Киев...
-
Сергей ГЛИНЯНЫЙ,
консультант газеты
«Интерактивная бухгалтерия»...
-
Светлана Листровая,
ведущий бухгалтер-эксперт
газеты «Интерактивная бухгалтерия»
Анастасия Невская,
бухгалтер-эксперт
газеты «Интерактивная бухгалтерия»...
