Исправление ошибок: Аналитические материалы

Полезно: Налоговый кодекс Планы счетов П(С)БУ НП(С)БУ в госсекторе МСФО Проверка контрагента 1ДФ

Рубрикатор

Исправление ошибок. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 9 августа 2019
    Корректируем компенсирующие НДС-обязательства: как заполнить РК и отразить в декларации
    В каких случаях следует корректировать компенсирующие НО, как правильно заполнить при этом расчеты корректировки (далее — РК) и где в НДС-отчетности «оседают» суммы таких корректировок? Ответы читайте в нашей статье...
  • 8 августа 2019
    Материал в открытом доступе
    Корректировка налогового кредита по НДС: основания и отражение в декларации
    Четко прописанных в НКУ оснований для корректировки (увеличения или уменьшения) налогового кредита по НДС не так уж и много, в частности: изменение цены, возврат товаров и авансов, исправление ошибок, корректировка НК по старым необоротным активам во время годового перерасчета. Однако на практике контролеры значительно расширили диапазон таких оснований. Кро...
  • 21 марта 2019
    Отказ в бюджетном возмещении из-за ошибок в приложении Д3: как вернуть заявленные суммы
    Из-за исправлений в приложении Д3 к декларации по НДС плательщику отказали в бюджетном возмещении. Можно ли повторно заявить данные суммы на возмещение? В какие сроки налоговики должны восстановить (увеличить) регистрационный лимит на сумму заявленного, но не полученного бюджетного возмещения?...
  • 19 марта 2019
    Бюджетное возмещение по НДС: какую сумму и в какие сроки возвращают
    Какую сумму отрицательного НДС можно задекларировать как бюджетное возмещение? Можно ли получить его на текущий счет, если у нас есть задолженность (налоговый долг) по другим платежам в госбюджет? Сколько придется ждать получения бюджетного возмещения с момента декларирования?...
  • 22 февраля 2019
    В служебном поле строки 19.1 декларации по НДС не указана сумма регистрационного лимита: каковы последствия
    В декларации по НДС не заполнено служебное поле строки 19.1, т.е. не указана сумма регистрационного лимита. Будет ли считаться это ошибкой? Если да, то как ее исправить? Каковы последствия, если этого не сделать?...
  • 22 февраля 2019
    Материал в открытом доступе
    Компоненты формулы регистрационного лимита в судебных спорах
    Для того чтобы отстоять свое право на увеличение суммы регистрационного лимита или обжаловать необоснованное ее уменьшение, плательщикам НДС приходится обращаться в суд. И, как показывает судебная практика, такие попытки зачастую дают желаемый результат. Предлагаем ознакомиться с положительной судебной практикой по спорам, касающимся компонентов формулы расч...
  • 19 февраля 2019
    Влияние лишних налоговых накладных на регистрационный лимит: актуальные проблемы
    Как восстановить регистрационный лимит, использованный на регистрацию лишней налоговой накладной? К сожалению, данный вопрос остается актуальным и сегодня. Ведь механизм аннулирования лишних налоговых накладных с помощью регистрации в ЕРНН расчетов корректировки к ним с типом причины 20 полностью не решает эту проблему. В нашей статье расскажем, в каких слу...
  • 18 февраля 2019
    Регистрационный лимит в СЭА НДС: почему и когда он уменьшается
    Когда и почему уменьшается сумма НДС, на которую плательщик вправе зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные/расчеты корректировки? Какие решения плательщика НДС влияют на размер регистрационного лимита? Когда и какие компоненты формулы СЭА НДС меняются по независящим от плательщика причинам?...
  • 7 декабря 2018
    Исправление ошибок в налоговых накладных: как составить расчет корректировки
    В нашей консультации читайте, как обновленный Порядок № 1307 и контролеры предлагают составлять расчеты корректировки в случае исправления ошибок в заголовочной и табличной частях налоговой накладной...
  • 7 декабря 2018
    Материал в открытом доступе
    Как составлять расчеты корректировки для исправления ошибок, допущенных во время предыдущих корректировок: коды корректировок 302, 303, 304
    В случае исправления ошибок, допущенных при осуществлении предыдущих корректировок налоговой накладной, и отражения правильных показателей товарных позиций, образовавшихся в результате таких корректировок, плательщик НДС должен указывать в расчете корректировки коды причин корректировки 302, 303 и 304. Как именно в данных случаях заполнять расчет корректиров...
  • 6 декабря 2018
    Как заполнить расчет корректировки к налоговой накладной при изменении номенклатуры
    С 01.12.2018 обновлены форма расчета корректировки и Порядок составления налоговой накладной, утвержденный приказом Минфина от 31.12.2015 г. № 1307. Так как же повлияли изменения на заполнение расчета корректировки при изменении номенклатуры товаров/услуг и какие разъяснения по ним предоставили налоговики, рассмотрим в нашей консультации...
  • 5 декабря 2018
    Расчет корректировки на изменение цены: порядок и образец заполнения
    Одной из причин для составления и регистрации в ЕРНН расчета корректировки к налоговой накладной является пересмотр цен. Поэтому в материале выясним, как заполнить расчет корректировки на изменение цены...
  • 4 декабря 2018
    Корректировка количества: заполняем расчет корректировки
    Ознакомимся с порядком заполнения расчета корректировки в случае исправления ошибок относительно количества (объема) товаров/услуг, частичного или полного возврата товаров/услуг, а также если произошла отмена поставки, которая сопровождается возвратом предоплаты (аванса) за соответствующие товары/услуги...
  • 3 декабря 2018
    Расчет корректировки к налоговой накладной: правила составления
    В каких случаях плательщику НДС понадобится расчет корректировки к налоговой накладной, на какую дату его составляют и как заполнить этот документ, учитывая требования Порядка № 1307 и неписаные правила, установленные налоговиками?...
  • 30 ноября 2018
    Новая налоговая накладная в образцах
    В этой статье читайте, как заполнить новую форму налоговой накладной по новым правилам в разных ситуациях, в частности: поставки неплательщику НДС, ниже минимальной базы, на льготные поставки и экспорт, при получении услуг от нерезидента, условные поставки...
  • 29 ноября 2018
    Лишние налоговые накладные: как их исключить из ЕРНН
    С 1 декабря 2018 года у плательщиков НДС появится возможность исключать из ЕРНН лишние налоговые накладные. Как заполнить аннулирующие расчеты корректировки к лишним налоговым накладным, кто (покупатель или продавец) их регистрирует в ЕРНН и в каких случаях данные расчеты корректировки налоговики запрещают оформлять — расскажем в нашей публикации...
  • 27 ноября 2018
    Налоговый номер налогоплательщика — новый реквизит налоговой накладной
    Был один, а стало два. В новой форме налоговой накладной, которую начинаем применять с 01.12.2018, придется указывать не только ИНН плательщика НДС, но и общий налоговый номер налогоплательщика – продавца и покупателя. Когда необходимо заполнять новый реквизит налоговой накладной и является ли он обязательным — читайте в нашей публикации...
  • 14 ноября 2018
    Ваш поезд ушел, или Что нужно успеть сделать плательщику НДС до аннулирования НДС-регистрации
    Чтобы прощание с НДС прошло как по маслу, плательщику нужно знать, какие процедуры, связанные с изменением статуса, его ждут. А также что ему следует сделать еще до даты аннулирования, а на что потеря НДСного статуса не повлияет...
  • 12 ноября 2018
    Добровольное снятие с регистрации плательщика НДС: процедура и налоговые последствия
    Каков порядок аннулирования регистрации плательщиком НДС? Как правильно начислить налоговые обязательства при снятии с регистрации? Как аннулировать НДС-регистрацию лицу, решившему стать плательщиком единого налога?...
  • 2 ноября 2018
    Налоговая накладная и порядок ее заполнения: обновления – 2018
    Встречайте новые форму и порядок заполнения налоговой накладной! Приятно, что Минфин немного перенес дату вступления в силу Приказа № 1307, которым они утверждены, и таким образом продлил время, чтобы бухгалтеры тщательно ознакомились с новой налоговой накладной и особенностями ее составления...
  • 19 сентября 2018
    Влияют ли корректировки налогового кредита по НДС на бюджетное возмещение
    Не секрет, что корректировки налогового кредита по НДС связаны с исправлением ошибок, а корректировки при возврате товаров/авансов отражают в НДСном учете покупателя по-разному. А вот влияют ли они на сумму задекларированного ранее бюджетного возмещения — рассмотрим в нашей консультации...
  • 10 сентября 2018
    Налоговая накладная с ошибкой: когда декларировать НДС-обязательства и налоговый кредит
    В июне 2018 года поставщик — плательщик НДС составил и зарегистрировал в ЕРНН налоговую накладную с ошибкой: ошибочно проставлена отметка «Зведена податкова накладна». Ошибку исправили в сентябре 2018 года. Как это отразить в НДС-декларации поставщику — плательщику НДС и покупателю — плательщику НДС? В каком именно отчетном периоде декларировать налоговые об...
  • 14 августа 2018
    Экспорт товаров по сниженным ценам только с 0%-ным НДС
    Минфин, утвердив Обобщающую консультацию№ 673, поставил жирную точку в спорах плательщиков НДС — экспортеров с налоговиками по поводу обложения НДС отрицательной разницы между ценой приобретения (обычной ценой) товара и ценой реализации данного товара на экспорт...
  • 3 августа 2018
    Можно ли использовать старые суммы отрицательного НДС
    В строке 21 декларации по НДС «сидит» старый остаток отрицательного НДС, возникший еще до начала действия НКУ. Указанная сумма состоит из сумм НДС по услугам, полученным от нерезидента, место поставки которых — таможенная территория Украины. В свое время налоговики запрещали включать данные суммы в бюджетное возмещение. Вправе ли предприятие сегодня включить...
  • 25 мая 2018
    Ошиблись при расчете доли использования товаров/услуг в необлагаемых операциях: как исправить
    В материале рассмотрим порядок исправления ошибок в приложении Д7 к декларации по НДС относительно расчета доли использования товаров/услуг, необоротных активов в необлагаемых операциях и годового перерасчета данного показателя...
  • 25 мая 2018
    Недоплата, штраф и пеня в случае самостоятельного исправления НДСных ошибок
    Какую сумму считают недоплатой для расчета самоштрафа при исправлении НДСных ошибок? Когда плательщику НДС необходимо начислять пеню? Каков порядок уплаты доначисленных налоговых обязательств, штрафа и пени во время исправления ошибок отчетности по НДС?...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!
Игрушки Подписаться