Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств: Аналитические материалы

Рубрикатор

Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 21 января 2022
    Предприятие выявило, что в декларации по НДС за ноябрь не отражены НО за 12 ноября 2021 года по незарегистрированной в ЕРНН НН за 14 декабря. Как исправить ситуацию – поговорим в статье....
  • 20 января 2022
    В приложении Д1 к декларации по НДС расписывают суммы НДС-обязательств по вовремя не зарегистрированным в ЕРНН налоговым накладным и увеличивающим расчетам корректировки, а также суммы налогового кредита с учетом его корректировки. Как без ошибок заполнить таблицы приложения Д1, расскажем и покажем в данной статье...
  • 19 января 2022
    Плательщик НДС 17.12.2021 получил от покупателя (плательщика НДС) ранее отгруженный и неоплаченный товар. На эту дату составили расчет корректировки к налоговой накладной, отправленный покупателю для регистрации в ЕРНН. Если покупатель зарегистрирует данный расчет корректировки в первых числах января, тогда за какой период в декларации по НДС мы должны отраз...
  • 18 января 2022
    В ноябре 2021 года был оприходован товар на сумму 749 тыс. грн (в т. ч. НДС 7 % – 49 тыс. грн). В этом же месяце товар продан неплательщику НДС за 856 тыс. грн без НДС, поскольку по данным покупателя и условиям тендера они работали по международной программе и были освобождены от НДС. Однако покупатель не представил документы, которые бы подтверждали право н...
  • 17 января 2022
    Материал в открытом доступе
    Наше предприятие (плательщик НДС и налога на прибыль) продает импортный товар на условиях отсрочки платежа. В связи со значительным колебанием курса гривни мы решили цену товара "привязать" к курсу доллара США на дату, предшествующую дате оплаты (или дате предъявления должнику требования). По первому событию (отгрузка товара) были выписаны налоговая и расход...
  • 14 января 2022
    В каких случаях следует корректировать компенсирующие НО, как правильно заполнить при этом расчеты корректировки и где в НДС-отчетности "оседают" суммы таких корректировок? Ответы читайте в нашей статье...
  • 13 января 2022
    Четко прописанных в НКУ оснований для корректировки (увеличения или уменьшения) налогового кредита по НДС не так уж и много, в частности: изменение цены, возврат товаров и авансов, исправление ошибок, корректировка НК по старым необоротным активам при годовом перерасчете. Однако на практике контролеры значительно расширили диапазон таких оснований. Кроме тог...
  • 12 января 2022
    В октябре 2021 года нерезиденту был перечислен аванс за услуги, место поставки которых – таможенная территория Украины. Мы начислили налоговые обязательства по НДС и показали налоговый кредит на основании зарегистрированной в ЕРНН налоговой накладной с типом причины 14. В декабре договор расторгли, и нерезидент вернул аванс. В каких строках декларации по НДС...
  • 11 января 2022
    Не секрет, что корректировки налогового кредита по НДС связаны с исправлением ошибок, а корректировки при возврате товаров/авансов отражаются в НДСном учете покупателя по-разному. Но вот влияют ли они на сумму задекларированного ранее бюджетного возмещения – рассмотрим в нашей консультации...
  • 10 января 2022
    Материал в открытом доступе
    Сегодня мы выясним, в каких случаях необходимо корректировать НДС-обязательства, а также каковы тонкости отражения такой корректировки в НДС-отчетности...
  • 30 декабря 2021
    Самое время ознакомиться со всеми нюансами годового перерасчета НДС....
  • 9 декабря 2021
    В этом материале мы рассмотрим договоры комиссии на приобретение товаров, давно пользующихся популярностью у субъектов хозяйствования. Основное их преимущество – особый порядок налогообложения. Об этом и поговорим...
  • 30 августа 2021
    Для того чтобы поддерживать автомобиль в технически исправном состоянии и надлежащем внешнем виде, каждый владелец автомобиля должен своевременно проводить техосмотры. Сегодня расскажем об учете и налогообложении техосмотров на предприятии...
  • 22 июля 2021
    Время от времени бывают ситуации, когда не нужно погашать кредиторскую задолженность. В связи с этим рассмотрим их, а заодно и порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете списания кредиторки...
  • 21 июля 2021
    Сегодня расскажем покупателям — плательщикам налога на прибыль и НДС, какие учетные последствия ждать от списания безнадежной товарной дебиторки (за предварительно оплаченные, но не поставленные товары/услуги)...
  • 2 июня 2021
    Изменение цены товаров (услуг) не проходит бесследно и в НДСном учете покупателей (получателей) товаров (услуг) — плательщиков данного налога. Итак, говорим о том, каким образом плательщикам НДС произвести корректировки налоговых обязательств и налогового кредита, связанные с изменением цены договора...
  • 12 апреля 2021
    Предприятие начислило налоговое обязательство по НДС в январе — на дату подписания акта предоставленных услуг — бюджетной организации (неплательщику НДС), оплату за которые получило в феврале. Ошибка выявлена в конце марта. Как исправить эту ошибку? Нужно ли начислять при исправлении самоштраф и пеню?...
  • 25 января 2021
    Материал в открытом доступе
    Контролеры уделяют достаточно внимания формированию налогового кредита по НДС. Для того чтобы подготовить плательщиков НДС, рассмотрим основные правила признания налогового кредита по НДС...
  • 11 января 2021
    Материал в открытом доступе
    Плательщики НДС, которые в 2020 году одновременно осуществляли операции, облагаемые НДС, освобожденные от НДС и/или не являющиеся объектом обложения этим налогом, должны провести годовой перерасчет компенсирующих налоговых обязательств по ст. 199 НКУ. К тому же зафиксировать его результаты в декларации по НДС за последний отчетный период календарного года (д...
  • 4 января 2021
    Материал в открытом доступе
    В этой статье расскажем, что нужно сделать бухгалтерам, закрывая 2020 отчетный год...
  • 1 декабря 2020
    Сегодня прокомментируем сомнительные разъяснения налоговиков об исправлении ошибки в коде признака сводной налоговой накладной и о необходимости корректировки налогового кредита в случае, если нулевой номенклатурный расчет корректировки заблокирован...
  • 13 ноября 2020
    В этой статье читайте о том, как исправить суммовые ошибки в налоговых накладных, каким образом покупателю и продавцу отразить соответствующие корректировки в НДС-отчетности, придется ли уплачивать штраф...
  • 10 ноября 2020
    При выявлении ошибки в НДС-учете в дальнейшем, о чем, скорее всего, придется позаботиться, будет бухучет таких исправлений. Поэтому в этом материале мы рассмотрим вопросы бухучета НДСных исправлений...
  • 6 ноября 2020
    Рассмотрим ситуацию, когда из-за ошибки в декларации по НДС у плательщика возник показатель ΣПеревищ и уменьшилась сумма регистрационного лимита. Установим причинно-следственную связь ошибки и возникновения ΣПеревищ, а также выясним, как восстановить утраченную сумму лимита...
  • 4 ноября 2020
    Материал в открытом доступе
    Как восстановить регистрационную сумму (ΣНакл) использованную на регистрацию лишней налоговой накладной? В каких случаях можно воспользоваться «аннулирующим» расчетом корректировки (тип причины 20), а в каких он не поможет? Когда и почему лишние налоговые накладные и расчеты корректировки к ним становятся причиной появления показателя ΣПеревищ?...
  • 16 октября 2020
    Имеет ли право плательщик НДС включить в состав налогового кредита сумму, указанную в листе корректировки, в размере доначисленного НДС по ставке 20% и в размере 3% от суммы основного обязательства? Как отразить в учете доначисленный НДС?...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!