Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств: Аналитические материалы

Рубрикатор

Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 14 мая 2019
    Материал актуализирован
    Чаще всего с помощью бухгалтерской справки осуществляют исправления бухгалтерских ошибок, хотя это не единственный случай, когда в учете используют данный документ. Итак, выясним, когда нужно составлять бухгалтерскую справку и как правильно ее оформить...
  • 29 марта 2019
    Об учете сумм налогового кредита по НДС, компенсирующих налоговых обязательств и сумм НДС в отдельных хозяйственных операциях (в частности, в посреднических операциях, финлизинге), а также, как в бухучете показать исправление НДСных ошибок, расчеты с бюджетом по данному налогу, получение бюджетного возмещения, годовой перерасчет НДС и др., читайте в нашей ст...
  • 15 марта 2019
    Время от времени бывают случаи, когда не нужно погашать кредиторскую задолженность. Давайте рассмотрим их, а заодно и порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете списания кредиторки...
  • 14 марта 2019
    Материал в открытом доступе
    Сегодня мы расскажем покупателям — плательщикам налога на прибыль и НДС, каких учетных последствий ожидать от списания безнадежной товарной дебиторки (по предоплаченным, но не поставленным товарам/услугам)...
  • 26 февраля 2019
    Материал в открытом доступе
    Как организовать бухгалтерский учет НДС? Какие субсчета открывают по требованию профильной Инструкции № 141, а какие предлагает популярная бухгалтерская программа? Как в бухучете начислить и откорректировать налоговые обязательства по НДС? И как проверить, все ли налоговые обязательства отражены в учете?...
  • 19 февраля 2019
    Как восстановить регистрационный лимит, использованный на регистрацию лишней налоговой накладной? К сожалению, данный вопрос остается актуальным и сегодня. Ведь механизм аннулирования лишних налоговых накладных с помощью регистрации в ЕРНН расчетов корректировки к ним с типом причины 20 полностью не решает эту проблему. В нашей статье расскажем, в каких слу...
  • 18 февраля 2019
    Когда и почему уменьшается сумма НДС, на которую плательщик вправе зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные/расчеты корректировки? Какие решения плательщика НДС влияют на размер регистрационного лимита? Когда и какие компоненты формулы СЭА НДС меняются по независящим от плательщика причинам?...
  • 13 декабря 2018
    Как в учете отразить начисления бонусов, выдачу бонусных карточек? На какую сумму увеличивать доход — с учетом бонуса или без? Какая база обложения НДС? Документальное оформление и бухгалтерские проводки начисления и использования бонусов....
  • 13 декабря 2018
    К сожалению, неотъемлемой частью деятельности каждого магазина самообслуживания являются не только кражи, но и непреднамеренное повреждение товаров покупателями. Поэтому в нашей статье выясним, как учитывать поврежденный товар и что будет в налоговом учете...
  • 7 декабря 2018
    В нашей консультации читайте, как обновленный Порядок № 1307 и контролеры предлагают составлять расчеты корректировки в случае исправления ошибок в заголовочной и табличной частях налоговой накладной...
  • 7 декабря 2018
    Материал в открытом доступе
    В случае исправления ошибок, допущенных при осуществлении предыдущих корректировок налоговой накладной, и отражения правильных показателей товарных позиций, образовавшихся в результате таких корректировок, плательщик НДС должен указывать в расчете корректировки коды причин корректировки 302, 303 и 304. Как именно в данных случаях заполнять расчет корректиров...
  • 6 декабря 2018
    С 01.12.2018 обновлены форма расчета корректировки и Порядок составления налоговой накладной, утвержденный приказом Минфина от 31.12.2015 г. № 1307. Так как же повлияли изменения на заполнение расчета корректировки при изменении номенклатуры товаров/услуг и какие разъяснения по ним предоставили налоговики, рассмотрим в нашей консультации...
  • 5 декабря 2018
    Одной из причин для составления и регистрации в ЕРНН расчета корректировки к налоговой накладной является пересмотр цен. Поэтому в материале выясним, как заполнить расчет корректировки на изменение цены...
  • 4 декабря 2018
    Ознакомимся с порядком заполнения расчета корректировки в случае исправления ошибок относительно количества (объема) товаров/услуг, частичного или полного возврата товаров/услуг, а также если произошла отмена поставки, которая сопровождается возвратом предоплаты (аванса) за соответствующие товары/услуги...
  • 3 декабря 2018
    В каких случаях плательщику НДС понадобится расчет корректировки к налоговой накладной, на какую дату его составляют и как заполнить этот документ, учитывая требования Порядка № 1307 и неписаные правила, установленные налоговиками?...
  • 30 ноября 2018
    В этой статье читайте, как заполнить новую форму налоговой накладной по новым правилам в разных ситуациях, в частности: поставки неплательщику НДС, ниже минимальной базы, на льготные поставки и экспорт, при получении услуг от нерезидента, условные поставки...
  • 29 ноября 2018
    С 1 декабря 2018 года у плательщиков НДС появится возможность исключать из ЕРНН лишние налоговые накладные. Как заполнить аннулирующие расчеты корректировки к лишним налоговым накладным, кто (покупатель или продавец) их регистрирует в ЕРНН и в каких случаях данные расчеты корректировки налоговики запрещают оформлять — расскажем в нашей публикации...
  • 27 ноября 2018
    Был один, а стало два. В новой форме налоговой накладной, которую начинаем применять с 01.12.2018, придется указывать не только ИНН плательщика НДС, но и общий налоговый номер налогоплательщика – продавца и покупателя. Когда необходимо заполнять новый реквизит налоговой накладной и является ли он обязательным — читайте в нашей публикации...
  • 26 ноября 2018
    Материал в открытом доступе
    С 1 декабря начинают действовать обновления в форму налоговой накладной, расчета корректировки и порядок их заполнения. Такие обновления предусматривают, в частности, указание в расчете корректировки кодов причин корректировки, которые определила ГФСУ. В каких случаях следует указывать каждую из определенных причин корректировки с соответствующим кодом?...
  • 22 ноября 2018
    Материал в открытом доступе
    Как в учете отразить допродажные и послепродажные скидки? Что с НДС? Есть ли разницы по налогу на прибыль?...
  • 21 ноября 2018
    Предприятия могут быть как продавцами, так и покупателями, т.е. и предоставлять скидки на товары/услуги, и получать их. Рассмотрим именно получение скидок предприятием. Как в бухгалтерском и налоговом учете отражать полученные скидки? Что с НДС?...
  • 19 ноября 2018
    Выигранное в суде дело об аннулировании решения налоговиков — только первый шаг в настоящем восстановлении всех прав плательщика НДС. Как же успешно отстоять свои права и требования?...
  • 15 ноября 2018
    Юридическое лицо, которое реорганизуется, передает все свое имущество, права и обязанности правопреемникам. Отразится ли на НДС-учете операция по передаче имущества правопреемнику? Можно ли передать правопреемнику отрицательный НДС и регистрационный лимит? Эти и другие НДСные вопросы рассмотрим в нашем материале...
  • 14 ноября 2018
    Чтобы прощание с НДС прошло как по маслу, плательщику нужно знать, какие процедуры, связанные с изменением статуса, его ждут. А также что ему следует сделать еще до даты аннулирования, а на что потеря НДСного статуса не повлияет...
  • 12 ноября 2018
    Каков порядок аннулирования регистрации плательщиком НДС? Как правильно начислить налоговые обязательства при снятии с регистрации? Как аннулировать НДС-регистрацию лицу, решившему стать плательщиком единого налога?...
  • 2 ноября 2018
    Встречайте новые форму и порядок заполнения налоговой накладной! Приятно, что Минфин немного перенес дату вступления в силу Приказа № 1307, которым они утверждены, и таким образом продлил время, чтобы бухгалтеры тщательно ознакомились с новой налоговой накладной и особенностями ее составления...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!