Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств: Аналитические материалы

Рубрикатор

Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 22 апреля 2020
    Как в бухучете отражать операции по финансовому лизингу сельхозтехники? Существуют ли разницы по налогу на прибыль? На какую дату показывать налоговый кредит? Дисконтировать ли задолженность по финаренде?...
  • 15 апреля 2020
    Сегодня во многих магазинах действуют программы лояльности, позволяющие при покупке товаров зачислить копеечную сдачу как баллы на карточку лояльности. Итак, выясним, как не выданную продавцом сдачу отражать в бухучете и какие будут налоговые последствия у торгового предприятия...
  • 13 апреля 2020
    Как документально оформить гарантийную замену товара? Учет гарантийной замены. Начислять ли налоговые обязательства по НДС при гарантийных заменах?...
  • 13 апреля 2020
    Как в бухучете оприходовать бесплатно полученные от нерезидента материалы (товары)? Каковы НДС-последствия в части импортной операции? Нужно ли начислять компенсирующие НДС-обязательства в случае использования таких товаров в операциях, не являющихся объектом обложения НДС?...
  • 27 марта 2020
    Материал в открытом доступе
    В период действия карантина предприятия должны принять такие профилактические меры, как измерение температуры работников, обеспечение работников СИЗ. А также следует позаботиться о дезинфекции рук, оборудования, поверхностей и в целом помещений. Как же все это отражать в бухучете и будут ли здесь налоговые последствия?...
  • 20 марта 2020
    Сегодня мы выясним, когда в НДС-учете нужно отражать налоговый кредит по разблокированным налоговым накладным/расчетам корректировки и что с НДС-обязательствами поставщика...
  • 27 декабря 2019
    Материал в открытом доступе
    Плательщики НДС, осуществляющие в 2019 году одновременно операции, облагаемые НДС, освобожденные от НДС и/или не являющиеся объектом обложения данным налогом, должны провести годовой перерасчет компенсирующих налоговых обязательств по ст. 199 НКУ. А также зафиксировать его результаты в декларации по НДС за последний отчетный период календарного года (декабрь...
  • 27 декабря 2019
    Сегодня мы расскажем, что необходимо сделать бухгалтерам, закрывая 2019 год...
  • 6 декабря 2019
    Материал в открытом доступе
    Гарантийный платеж по договору аренды может быть использован как для оплаты арендных (коммунальных) услуг, так и на возмещение упущенных выгод арендодателя и погашение штрафных санкций. А неиспользованный остаток суммы гарантийного платежа может быть возвращен арендатору. Как в налоговом и бухгалтерском учете отразить получение (перерасчет), зачисление и воз...
  • 2 октября 2019
    Как в бухгалтерском учете откорректировать сумму пошлины на основе листа корректировки на уменьшение? Когда отразить корректировку — по дате листа корректировки или по факту получения? Как провести корректировку налогового кредита по листу корректировки ТД?...
  • 19 сентября 2019
    Какие документы необходимы для таможенного оформления экспорта сельхозпродукции и как воспользоваться нулевой ставкой НДС, чтобы получить право на бюджетное возмещение? Как повлияет экспорт сельхозпродукции на базу обложения налогом на прибыль и единого налога? Ответы — в нашей консультации...
  • 28 августа 2019
    Материал в открытом доступе
    Предприятие планирует продать легковой автомобиль, который учитывается у него на балансе, физлицу. Как данную операцию показать в бухучете? Как правильно определить базу обложения НДС? Каковы последствия будут в налогово-прибыльном учете?...
  • 21 августа 2019
    Для того чтобы поддерживать автомобиль в технически исправном состоянии и надлежащем внешнем виде, каждый владелец автомобиля должен своевременно проводить техосмотры. Итак, расскажем об учете и налогообложении техосмотров на предприятии...
  • 19 августа 2019
    В статье мы рассмотрели бухгалтерский и налоговый учет приобретения автомобиля у юридического лица...
  • 9 августа 2019
    В каких случаях следует корректировать компенсирующие НО, как правильно заполнить при этом расчеты корректировки (далее — РК) и где в НДС-отчетности «оседают» суммы таких корректировок? Ответы читайте в нашей статье...
  • 9 августа 2019
    В этой статье рассмотрим, как в бухучете отражать корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС в случае возврата товаров, возврата предоплаты за товары/услуги, а также при изменении цены на товары/услуги после их отгрузки/предоставления...
  • 8 августа 2019
    Материал в открытом доступе
    Четко прописанных в НКУ оснований для корректировки (увеличения или уменьшения) налогового кредита по НДС не так уж и много, в частности: изменение цены, возврат товаров и авансов, исправление ошибок, корректировка НК по старым необоротным активам во время годового перерасчета. Однако на практике контролеры значительно расширили диапазон таких оснований. Кро...
  • 7 августа 2019
    Продавец вернул деньги за недопоставленную продукцию. Однако расчета корректировки до сих пор нет. Когда нужно отразить уменьшение налогового кредита? Что делать, если расчет корректировки отправят позднее? Кто будет отвечать за просрочку регистрации данного расчета корректировки?...
  • 6 августа 2019
    Сегодня мы ознакомились, как покупателю и продавцу откорректировать налоговые обязательства и, соответственно, налоговый кредит по НДС при изменении компенсации за товары/услуги, если с даты составления налоговой накладной прошло 1095 дней...
  • 5 августа 2019
    Сегодня мы выясним, в каких случаях необходимо корректировать НДС-обязательства, а также каковы тонкости отражения такой корректировки в НДС-отчетности...
  • 24 июня 2019
    Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете кассовый аппарат в случае ввода его в эксплуатацию, куда списывать расходы, понесенные при его использовании? Обо всем этом мы и расскажем в данном материале...
  • 31 мая 2019
    Турист осуществил предоплату за тур (путевку). Но по вине туроператора тур не состоялся. Ввиду этого турист предъявил требование о возмещении убытков. Сегодня мы расскажем, каковы последствия для туроператора? Как возврат денежных средств туристу отражать в бухучете? Каковы будут последствия по налогам?...
  • 14 мая 2019
    Чаще всего с помощью бухгалтерской справки осуществляют исправления бухгалтерских ошибок, хотя это не единственный случай, когда в учете используют данный документ. Итак, выясним, когда нужно составлять бухгалтерскую справку и как правильно ее оформить...
  • 29 марта 2019
    Об учете сумм налогового кредита по НДС, компенсирующих налоговых обязательств и сумм НДС в отдельных хозяйственных операциях (в частности, в посреднических операциях, финлизинге), а также, как в бухучете показать исправление НДСных ошибок, расчеты с бюджетом по данному налогу, получение бюджетного возмещения, годовой перерасчет НДС и др., читайте в нашей ст...
  • 15 марта 2019
    Время от времени бывают случаи, когда не нужно погашать кредиторскую задолженность. Давайте рассмотрим их, а заодно и порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете списания кредиторки...
  • 14 марта 2019
    Материал в открытом доступе
    Сегодня мы расскажем покупателям — плательщикам налога на прибыль и НДС, каких учетных последствий ожидать от списания безнадежной товарной дебиторки (по предоплаченным, но не поставленным товарам/услугам)...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!