Отчетность: Аналитические материалы

Полезно: Налоговый кодекс Планы счетов П(С)БУ НП(С)БУ в госсекторе МСФО Проверка контрагента 1ДФ

Рубрикатор

Отчетность. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 15 июля 2022
    Куди звітувати про ПДВ в разі зміни місцезнаходження
    Підприємство – платник ПДВ змінило місцезнаходження, відтак й основне місце обліку. Водночас під час спроби подати декларацію з ПДВ за минулий місяць до контролюючого органу за попереднім місцем обліку звітність було відхилено з поясненням, що платник не перебуває на обліку в цьому контролюючому органі. Як бути в такій ситуації?...
  • 15 июня 2022
    Співпраця з контрагентом, який став платником 2-відсоткового податку: як вплине на реєстраційний ліміт
    Наше підприємство – платник ПДВ. Ми співпрацюємо з підприємством, яке з 01.04.2022 перейшло зі сплати ПДВ на податок у розмірі 2 %. За лютий і березень ми придбали в цього підприємства товарів/послуг на суму 368276,00 грн (у т. ч. ПДВ – 61379,00 грн). Наш податковий кредит – 61379,00 грн, який боргує це підприємство, нам повернуть через ЄРПН після закінчення...
  • 1 июня 2022
    Що має бути раніше: подання декларації з ПДВ чи реєстрація в ЄРПН ПН/РК
    Якщо декларації з ПДВ не подавали з лютого, то краще до реєстрації податкових накладних їх подати, щоб не потрапити до ризикових і не блокували податкових накладних? Чи зараз це не діє?...
  • 11 февраля 2022
    "Табачное" НДС-освобождение: нюансы для розницы
    С 1 января 2022 года заработало освобождение от НДС согласно п. 197.27 НКУ для операций по дальнейшей поставке табачных изделий, на которые установлены МРЦ. В статье подробно говорим на эту тему...
  • 21 января 2022
    Занизили НО: исправляем ситуацию
    Предприятие выявило, что в декларации по НДС за ноябрь не отражены НО за 12 ноября 2021 года по незарегистрированной в ЕРНН НН за 14 декабря. Как исправить ситуацию – поговорим в статье....
  • 20 января 2022
    Приложение Д1 к декларации по НДС: расписываем суммы налоговых обязательств и налогового кредита
    В приложении Д1 к декларации по НДС расписывают суммы НДС-обязательств по вовремя не зарегистрированным в ЕРНН налоговым накладным и увеличивающим расчетам корректировки, а также суммы налогового кредита с учетом его корректировки. Как без ошибок заполнить таблицы приложения Д1, расскажем и покажем в данной статье...
  • 19 января 2022
    Расчет корректировки составлен и зарегистрирован в разных месяцах: когда декларировать уменьшение налоговых обязательств
    Плательщик НДС 17.12.2021 получил от покупателя (плательщика НДС) ранее отгруженный и неоплаченный товар. На эту дату составили расчет корректировки к налоговой накладной, отправленный покупателю для регистрации в ЕРНН. Если покупатель зарегистрирует данный расчет корректировки в первых числах января, тогда за какой период в декларации по НДС мы должны отраз...
  • 18 января 2022
    Налоговые обязательства начислены на освобожденную от НДС поставку: как оформить расчеты корректировки
    В ноябре 2021 года был оприходован товар на сумму 749 тыс. грн (в т. ч. НДС 7 % – 49 тыс. грн). В этом же месяце товар продан неплательщику НДС за 856 тыс. грн без НДС, поскольку по данным покупателя и условиям тендера они работали по международной программе и были освобождены от НДС. Однако покупатель не представил документы, которые бы подтверждали право н...
  • 14 января 2022
    Корректируем компенсирующие НДС-обязательства: как заполнить РК и отразить в декларации
    В каких случаях следует корректировать компенсирующие НО, как правильно заполнить при этом расчеты корректировки и где в НДС-отчетности "оседают" суммы таких корректировок? Ответы читайте в нашей статье...
  • 13 января 2022
    Корректировка налогового кредита по НДС: основания и отражение в декларации
    Четко прописанных в НКУ оснований для корректировки (увеличения или уменьшения) налогового кредита по НДС не так уж и много, в частности: изменение цены, возврат товаров и авансов, исправление ошибок, корректировка НК по старым необоротным активам при годовом перерасчете. Однако на практике контролеры значительно расширили диапазон таких оснований. Кроме тог...
  • 22 ноября 2021
    Обзор судебных решений ВС КАС за октябрь 2021 года
    Предлагаем ознакомиться с практикой кассационной инстанции за прошлый месяц...
  • 2 июня 2021
    Изменение договорной цены товаров (услуг): что в НДСном учете
    Изменение цены товаров (услуг) не проходит бесследно и в НДСном учете покупателей (получателей) товаров (услуг) — плательщиков данного налога. Итак, говорим о том, каким образом плательщикам НДС произвести корректировки налоговых обязательств и налогового кредита, связанные с изменением цены договора...
  • 11 мая 2021
    Ошибка в уточняющем расчете к декларации по НДС: как исправить
    В феврале 2021 года представили уточняющий расчет к декларации по НДС за октябрь 2020 года. Но ошибочно таким уточняющим расчетом удвоили суммы НДС-обязательств и налогового кредита. Как правильно представить уточняющий расчет по НДС на уточняющий расчет?...
  • 16 апреля 2021
    Материал в открытом доступе
    Услуги от нерезидента включили в декларацию по НДС не в том отчетном периоде: как исправить ошибку
    Полученные от нерезидента услуги, место поставки которых — таможенная территория Украины, показали не в том отчетном периоде. Как исправить ошибку? Когда можно показать налоговый кредит по такому приобретению?...
  • 15 апреля 2021
    Материал в открытом доступе
    Завысили налоговый кредит по НДС: как исправить
    Задекларировали налоговый кредит, не подтвержденный зарегистрированными в ЕРНН налоговыми накладными. Ошиблись в сумме или периоде отражения налогового кредита. Ситуации бывают разные. Однако выявленную ошибку необходимо исправить как можно быстрее. Ведь завышение налогового кредита может повлечь за собой недоплату НДС в бюджет, штраф и пеню. Как это сделать...
  • 14 апреля 2021
    Исправление ошибок в приложении Д1 к декларации по НДС
    Приложение Д1 среди всех приложений декларации по НДС претерпело наиболее значительных метаморфоз в связи с обновлением НДСной отчетности с 01.03.2021. Теперь это одно из самых объемных приложений по количеству информации, которую здесь следует раскрывать. Конечно, формируя его данные, легко ошибиться. О том, как исправлять ошибки в приложении Д1 к деклараци...
  • 13 апреля 2021
    Исправляем ошибки в отрицательном значении НДС
    Как исправить ошибку в отрицательном НДС, сколько для этого нужно составлять уточняющих расчетов и как правильно их заполнить — читайте в нашей статье...
  • 19 марта 2021
    Вторая (доработанная) версия форм налоговой накладной и НДС-отчетности, вступивших в силу задним числом
    Минфин Приказом № 131 изложил в новой редакции формы налоговой накладной и НДСной отчетности, которые вводит в действие задним числом, — с 01.03.2021. О том, что именно изменилось, какие формы применять в марте, что с налоговым кредитом по зарегистрированным в первой половине марта налоговым накладным, составленным уже по старой форме, сейчас и поговорим...
  • 11 марта 2021
    Отказ в бюджетном возмещении из-за ошибок в приложении Д3: как вернуть заявленные суммы
    Из-за исправлений в приложении Д3 к декларации по НДС плательщику отказали в бюджетном возмещении. Можно ли повторно заявить данные суммы на возмещение? В какие сроки налоговики должны восстановить (увеличить) регистрационный лимит на сумму заявленного, но не полученного бюджетного возмещения?...
  • 10 марта 2021
    Материал в открытом доступе
    Приложения Д3 и Д4: рассчитываем и заявляем бюджетное возмещение по НДС
    Плательщики НДС, заявляющие отрицательное значение НДС к бюджетному возмещению, вместе с НДСной декларацией должны подать приложение Д3 и приложение Д4. Сегодня рассмотрим порядок заполнения таких приложений...
  • 9 марта 2021
    Бюджетное возмещение по НДС: какую сумму и в какие сроки возвращают
    Какую сумму отрицательного НДС можно задекларировать как бюджетное возмещение? Можно ли получить его на текущий счет, если у нас есть задолженность (налоговый долг) по другим платежам в госбюджет? Сколько придется ждать получения бюджетного возмещения с момента декларирования?...
  • 12 февраля 2021
    Новая отчетность по НДС: что изменилось и когда применять обновленную форму
    Приказом № 734 внесены изменения в форму и порядок заполнения декларации по НДС. Рассмотрим эти поправки в комментарии...
  • 8 февраля 2021
    Материал в открытом доступе
    Обзор решений ВС за январь 2021 года: налоговые споры
    Сегодня рассмотрим пять судебных решений ВС за январь, в частности: формирование базы налогообложения НДС, соответствие плательщика НДС критериям риска, подтверждение реальности хозяйственной операции с помощью ТТН, подача уточняющего расчета по НДС после проверки, нюансы отказа проверяющим в проведении документальной выездной проверки...
  • 25 января 2021
    Материал в открытом доступе
    Налоговый кредит: правила признания
    Контролеры уделяют достаточно внимания формированию налогового кредита по НДС. Для того чтобы подготовить плательщиков НДС, рассмотрим основные правила признания налогового кредита по НДС...
  • 15 января 2021
    В отчетном периоде не было ни поставок, ни покупок: представлять ли декларацию по НДС
    В отчетном (налоговом) месяце у предприятия не было ни приобретений, ни продаж, ни получения предоплаты. Нужно ли представлять пустую декларацию по НДС?...
  • 11 января 2021
    Материал в открытом доступе
    Годовой перерасчет НДС
    Плательщики НДС, которые в 2020 году одновременно осуществляли операции, облагаемые НДС, освобожденные от НДС и/или не являющиеся объектом обложения этим налогом, должны провести годовой перерасчет компенсирующих налоговых обязательств по ст. 199 НКУ. К тому же зафиксировать его результаты в декларации по НДС за последний отчетный период календарного года (д...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!
Игрушки Подписаться