Единый реестр налоговых накладных: Аналитические материалы

Рубрикатор

Единый реестр налоговых накладных. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 2 сентября 2019
    Как правильно определять первое событие для НДС: по договору в целом или по счетам-фактурам, выписанным в рамках данного договора? Если в течение одного дня было несколько отгрузок и/или несколько оплат для одного контрагента, и, наоборот, если была одна отгрузка товаров или одна оплата по нескольким счетам-фактурам, сколько налоговых накладных составлять?...
  • 19 августа 2019
    ГФСУ обновила критерии рисковости налогоплательщика, критерии рисковости осуществления операции и показатели, по которым определяется положительная налоговая история плательщика НДС (см. письма ГФС от 07.08.2019 г. № 1962/99-99-29-01-01 и № 1963/99-99-29-01-01). Одобрил свежие критерии и Минфин (см. его письмо от 06.08.2019 г. № 26010-06-5/2011). Данные крит...
  • 9 августа 2019
    В каких случаях следует корректировать компенсирующие НО, как правильно заполнить при этом расчеты корректировки (далее — РК) и где в НДС-отчетности «оседают» суммы таких корректировок? Ответы читайте в нашей статье...
  • 8 августа 2019
    Материал в открытом доступе
    Четко прописанных в НКУ оснований для корректировки (увеличения или уменьшения) налогового кредита по НДС не так уж и много, в частности: изменение цены, возврат товаров и авансов, исправление ошибок, корректировка НК по старым необоротным активам во время годового перерасчета. Однако на практике контролеры значительно расширили диапазон таких оснований. Кро...
  • 7 августа 2019
    Продавец вернул деньги за недопоставленную продукцию. Однако расчета корректировки до сих пор нет. Когда нужно отразить уменьшение налогового кредита? Что делать, если расчет корректировки отправят позднее? Кто будет отвечать за просрочку регистрации данного расчета корректировки?...
  • 6 августа 2019
    Сегодня мы ознакомились, как покупателю и продавцу откорректировать налоговые обязательства и, соответственно, налоговый кредит по НДС при изменении компенсации за товары/услуги, если с даты составления налоговой накладной прошло 1095 дней...
  • 14 июня 2019
    Отказ в регистрации налоговой накладной/расчета корректировки — это еще не конец. Ведь плательщик НДС вправе обжаловать решение комиссии ГФС. Каким образом это можно сделать? Какие сроки отведены для обжалования незаконной блокировки НН/РК? Об этом и не только читайте в нашем материале...
  • 14 июня 2019
    Материал в открытом доступе
    Предлагаем ознакомиться с анализом судебной практики о разблокировке НН/РК. Вы узнаете, как отстоять каждую налоговую накладную/расчет корректировки, правильно сформулировав исковые требования...
  • 13 июня 2019
    Истекает срок 365 дней со дня составления налоговой накладной, а контрагент не разблокировал ее. Правильно ли в дальнейшем сумму входного НДС учитывать на субсчете 644? Как отразить в бухучете списание таких сумм? Как документально оформить данную операцию? Каковы последствия в налогово-прибыльном учете?...
  • 12 июня 2019
    Все знают, что во избежание блокировки налоговых накладных/расчетов корректировки (далее — НН/РК), плательщик НДС должен представить в ГФС Таблицу данных плательщика налога на добавленную стоимость. Когда именно нужно ее представлять? Как заполнять? Можно ли в ней исправлять ошибки? Эти и другие вопросы рассматриваем в нашей статье...
  • 11 июня 2019
    Разберемся, какие плательщики НДС и какие операции соответствуют критериям рисковости, а также какие НДСники могут получить титул плательщика с положительной налоговой историей. Вместе с тем выясним, насколько применение ГФСУ критериев рисковости, введенных письмом от 05.11.2018 г. № 4065/99-99-07-05-04-18, является правомерным...
  • 10 июня 2019
    Путь налоговых накладных и расчетов корректировки (далее — НН/РК) к Единому реестру налоговых накладных — тернист. Ведь здесь их ожидает жесткий «фейсконтроль», пройти который удается не каждому документу. В нашей статье мы рассмотрим механизм приостановления регистрации НН/РК и порядок их разблокировки...
  • 21 мая 2019
    Что принесли плательщикам НДС изменения в Порядок приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 21.02.2018 г. № 117, которые заработали с 11.05.2019. Уже во второй раз чиновники корректируют данный документ, увеличивая количество условий для получения плательщика...
  • 26 апреля 2019
    В конце апреля у нас будет аж 4 выходных дня (27, 28, 29 и 30 апреля) и 5-й - 1 мая. Причем, 30 апреля (вторник) - это рабочий день, перенесен на 11 мая (суббота). Поэтому сейчас актуален вопрос: какие же сроки для регистрации в ЕРНН налоговых накладных и расчетов корректировки? Можно ли будет зарегистрировать налоговые накладные и расчеты корректировки 30 а...
  • 12 апреля 2019
    Сегодня мы расскажем: какие штрафы грозят плательщикам НДС за несвоевременную регистрацию или нерегистрацию налоговых накладных/расчетов корректировки (далее — НН/РК) в ЕРНН; грозят ли данные штрафы за несвоевременную регистрацию НН/РК, которые не выдаются покупателям или составлены по ошибке; приходится ли плательщикам уплачивать данные штрафы, если их вины...
  • 29 марта 2019
    Об учете сумм налогового кредита по НДС, компенсирующих налоговых обязательств и сумм НДС в отдельных хозяйственных операциях (в частности, в посреднических операциях, финлизинге), а также, как в бухучете показать исправление НДСных ошибок, расчеты с бюджетом по данному налогу, получение бюджетного возмещения, годовой перерасчет НДС и др., читайте в нашей ст...
  • 5 марта 2019
    Недавно мы ознакомились с основными нюансами и особенностями формирования регистрационного лимита. Однако в некоторых случаях для регистрации налоговой накладной/расчета корректировки регистрационный лимит не нужен. Давайте рассмотрим их в нашей статье...
  • 26 февраля 2019
    Материал в открытом доступе
    Как организовать бухгалтерский учет НДС? Какие субсчета открывают по требованию профильной Инструкции № 141, а какие предлагает популярная бухгалтерская программа? Как в бухучете начислить и откорректировать налоговые обязательства по НДС? И как проверить, все ли налоговые обязательства отражены в учете?...
  • 22 февраля 2019
    Материал в открытом доступе
    Для того чтобы отстоять свое право на увеличение суммы регистрационного лимита или обжаловать необоснованное ее уменьшение, плательщикам НДС приходится обращаться в суд. И, как показывает судебная практика, такие попытки зачастую дают желаемый результат. Предлагаем ознакомиться с положительной судебной практикой по спорам, касающимся компонентов формулы расч...
  • 21 февраля 2019
    В нашей публикации мы расскажем, каким образом можно узнать о своем регистрационном лимите — сумме, на которую плательщик НДС может зарегистрировать налоговые накладные/расчеты корректировки. Кроме того, выясним, при заполнении каких граф НДС-декларации понадобится показатель регистрационного лимита...
  • 20 февраля 2019
    Зарегистрировать в ЕРНН налоговую накладную/расчет корректировки можно только при достаточной сумме регистрационного лимита. И зачастую случается так, что ее не хватает. По каким причинам это происходит? Как увеличить регистрационный лимит?...
  • 19 февраля 2019
    Как восстановить регистрационный лимит, использованный на регистрацию лишней налоговой накладной? К сожалению, данный вопрос остается актуальным и сегодня. Ведь механизм аннулирования лишних налоговых накладных с помощью регистрации в ЕРНН расчетов корректировки к ним с типом причины 20 полностью не решает эту проблему. В нашей статье расскажем, в каких слу...
  • 18 февраля 2019
    Когда и почему уменьшается сумма НДС, на которую плательщик вправе зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные/расчеты корректировки? Какие решения плательщика НДС влияют на размер регистрационного лимита? Когда и какие компоненты формулы СЭА НДС меняются по независящим от плательщика причинам?...
  • 7 декабря 2018
    В нашей консультации читайте, как обновленный Порядок № 1307 и контролеры предлагают составлять расчеты корректировки в случае исправления ошибок в заголовочной и табличной частях налоговой накладной...
  • 6 декабря 2018
    С 01.12.2018 обновлены форма расчета корректировки и Порядок составления налоговой накладной, утвержденный приказом Минфина от 31.12.2015 г. № 1307. Так как же повлияли изменения на заполнение расчета корректировки при изменении номенклатуры товаров/услуг и какие разъяснения по ним предоставили налоговики, рассмотрим в нашей консультации...
  • 3 декабря 2018
    В каких случаях плательщику НДС понадобится расчет корректировки к налоговой накладной, на какую дату его составляют и как заполнить этот документ, учитывая требования Порядка № 1307 и неписаные правила, установленные налоговиками?...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!


Приготовьтесь к переменам! Подробнее