Кошти в рублях та в іноземній валюті 1-ї групи Класифікатора, що надходять на рахунки резидентів (юридичних осіб або фізичних осіб — суб’єктів підприємницької діяльності), відкриті за межами України на підставі індивідуальних ліцензій Національного банку України, підлягають обов’язковому продажу.

У своєму висновку НБУ посилається на норми постанови Правління НБУ «Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 14 травня 2013 року № 163» від 25.09.2013 р. № 381 та Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 14.10.2004 р. № 485. Порядок здійснення обов’язкового продажу коштів у таких випадках визначено в главі 5 останнього нормативу. Згідно з нею, власник ліцензії здійснює обов’язковий продаж або шляхом перерахування суми в іноземній валюті, необхідної для обов’язкового продажу, в уповноважений банк, або шляхом здійснення обов’язкового продажу тієї самої іноземної валюти з власного рахунку, відкритого в уповноваженому банку, який зазначений у ліцензії. Власник ліцензії зобов’язаний забезпечити виконання вимоги щодо обов’язкового продажу (і відзвітувати про продаж до НБУ).

Лист НБУ від 16.10.2013 р. № 29-113/18005

Бухгалтерський сервіс «Iнтерактивна бухгалтерія»