На Волині податківці проводять документальні позапланові виїзні перевірки з питань достовірності бюджетного відшкодування ПДВ платників-експортерів, які уклали контракти з іноземними фірмами в офшорних зонах.
Під час проведення перевірок та оформлення їх результатів контролери звертають увагу на:
- наявність виписки із правоустановчих документів, що свідчить про звичайний (неофшорний) статус такого нерезидента, у поясненні до податкової декларації;
- ціни за одиницю певного виду товару на кожну дату експорту та проводять порівняльний аналіз цих цін, що в обов'язковому порядку відображають у матеріалах перевірок;
- формування звичайної ціни та висвітлюють це питання в актах перевірок.
Лист ГУ Міндоходів у Волинській області від 07.06.2013 р. № 112/7/15.3-16
