Порядок заповнення та подання податкового розрахунку за формою №1ДФ затверджений наказом МФУ від 13.01.2015 р. № 4.

Звітний новий та уточнюючий податкові розрахунки заповнюють за однаковим порядком. На підставі  інформації з попередньо поданого податкового розрахунку подають новий та уточнюючий податковий розрахунок. Він містить інформацію лише за рядками й реквізитами, які уточнюють. Також використовують інформацію з повідомлень про виявлені помилки, які відправляють контролюючі органи до податкового агента.

Коригування показників розділу I податкового розрахунку:

  • для виключення одного помилкового рядка з попередньо введеної інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у графі 9 указати «1» – на виключення рядка;
  • для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у графі 9 указати «0» – на введення рядка;
  • для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію. Тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку в графі 9 указують «1» – рядок на виключення, а в другому – «0» – рядок на введення.

Коригування показників розділу II податкового розрахунку:

підрозділ «Оподаткування процентів»:

  • для виключення помилкового рядка з попередньо введеної інформації у рядку «Оподаткування процентів - виключення**» потрібно повторити всі графи помилкового рядка, а в рядку «Оподаткування процентів» відобразити правильну інформацію;

підрозділ «Оподаткування виграшів (призів) у лотерею»:

  • для виключення помилкового рядка з попередньо введеної інформації у рядку «Оподаткування виграшів (призів) у лотерею - виключення***» потрібно повторити всі графи помилкового рядка, а в рядку «Оподаткування виграшів (призів) у лотерею» відобразити правильну інформацію;

підрозділ «Військовий збір»:

  • для виключення помилкового рядка з попередньо введеної інформації у рядку «Військовий збір - виключення****» потрібно повторити всі графи помилкового рядка, а в рядку «Військовий збір» відобразити правильну інформацію.

Джерело: ДФС у Київській області.

Бухгалтерський сервіс «Iнтерактивна бухгалтерія»