З 03.06.2019 року набирає чинності Постанова НБУ «Про затвердження змін до Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні» від 18.04.2019 р. № 62.

За результатами нагляду у сфері фінмоніторингу численних фактів проведення фінустановами ризикових (схемних) операцій з використанням готівки НБУ вирішив посилити нагляд за веденням банками касових операцій.

Відтепер, банки вивчатимуть клієнтів-суб’єктів господарювання, які отримують готівку для подальшого здійснення готівкових розрахунків, щоб спростувати або підтвердити підозри у здійсненні клієнтом фіноперацій з ознаками фіктивності.

Для цього вимагатимуть від клієнтів підтвердні документи, на підставі яких здійснюють готівкові розрахунки.

Такими документами можуть бути:

  • закупівельний акт;
  • закупівельна відомість;
  • податковий розрахунок за ф. № 1ДФ, кредитний договір;
  • договір поставки;
  • договір транспортування;
  • договір зберігання, інші звітні документи.

До того ж НБУ унормував застосування електронного підпису та електронної печатки у банківській системі України під час здійснення касових операцій відповідно до вимог законодавства.

Нагадаємо, що тим суб'єктам господарювання, які вносять готівку через платіжні пристрої, з 15.02.2019 р. необхідно перезатвердити порядок розрахунку ліміту каси та сам розрахунок установлення ліміту.

Бухгалтерський сервіс «Iнтерактивна бухгалтерія»