Обсяг інформації, наявний у Міндоходів, дозволяє формувати переліки підприємств із найбільшими ризиками несплати податків із мінімальним втручанням у бізнес і виключенням впливу людського фактора.

Як зазначає Міндоходів, у подальшому проводиться доперевірочний аналіз цих підприємств. У разі виявлення ризиків заниження об'єкта оподаткування вживаються заходи контрольно-перевірочної роботи, передбачені чинним законодавством.

Водночас фахівці Міндоходів зазначили, що чинні законодавчі норми та судова практика передбачають необхідність контролюючим органам під час збору доказової бази щодо здійснення платником податків операцій із сумнівними контрагентами досліджувати рух активів у процесі здійснення господарської операції, установлення спеціальної податкової правосуб'єктності учасників господарської операції, досліджувати факт здійснення господарської операції, можливу юридичну дефектність відповідних первинних документів.

Лист Міндоходів від 15.08.2013 р. № 9080/6/99-99-22-04-02-15

Бухгалтерський сервіс «Iнтерактивна бухгалтерія»