У цьому матеріалі ми розкажемо та покажемо, як заповнити й зареєструвати податкову накладну за допомогою сервісу REPORT на прикладі операції постачання товару неплатнику ПДВ
Заповнення податкової накладної
Податкова накладна, складена на постачання товарів/послуг для неплатника ПДВ, не видається такому покупцю/отримувачу. Тож у верхній лівій частині такої податкової накладної ставлять відповідну помітку та зазначають тип причини «02» — Складена на постачання неплатнику податку (п. 8 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Мінфіну України від 31.12.2015 р. № 1307, далі — Порядок № 1307) (див. рисунок 1).
У разі постачання товарів/послуг отримувачу (покупцю), який не зареєстрований як платник ПДВ, у графі «Отримувач (покупець)» зазначають «Неплатник», а в рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» відображають умовний ІПН «100000000000» (п. 12 Порядку № 1307) (див. рисунок 1).
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Рис. 1. Фрагмент заповнення податкової накладної в разі постачання товару неплатнику ПДВ
Далі розгляньмо невеличкий приклад.
Приклад
ТОВ «Креатив» (платник ПДВ) відвантажило 18.07.2017 р. приватному підприємцю Вовку В.І. (неплатнику ПДВ) 4 шт. металопластикових чотирьохкамерних вікон на загальну суму 24 000 грн (у т.ч. ПДВ — 4000 грн). Код товару за УКТ ЗЕД — 3925200000 «двері, вікна та їх рами, наличники і пороги» (товарна позиція — 3925 «Вироби будівельні з пластмас, не зазначені в іншому місці»).
Фрагмент заповненого розділу А та розділу Б податкової накладної відповідно до умов прикладу зобразимо на рисунку 2.
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Рис. 2. Фрагмент заповнення податкової накладної в разі постачання товару неплатнику ПДВ
Реєстрація податкової накладної в сервісі REPORT
Розгляньмо покрокову процедуру реєстрації податкової накладної в сервісі REPORT. Це легко, зручно та зрозуміло.
Крок 1. Завантажте документ, створений у будь-якій обліковій системі.
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Крок 2. Для цього оберіть документ на своєму комп’ютері. Його можна обрати, указавши шлях до файлу, або «перетягнути» його безпосередньо у вікно імпорту файлів (позначено стрілочками на рисунку далі).
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Крок 3. Обраний документ буде імпортовано в сервіс REPORT і відобразиться у відповідному вікні.
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Крок 4. Закрийте вікно завантаження документа й перейдіть до списку податкових накладних. Завантажений документ відобразиться в списку.
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Крок 5. За потреби документ можна відкрити, переглянути, унести необхідні корективи. Далі — натискаємо кнопку «Зареєструвати».
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Крок 6. Сервіс REPORT покаже, яку саме накладну Ви хочете зареєструвати (із зазначенням порядкового номера).
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Крок 7. Далі натискаємо на кнопку «Підписати і відправити». При цьому система автоматично визначить, якими ключами буде підписаний документ.
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Крок 8. Після натискання кнопки «Підписати і відправити» документ відображатиметься в списку як вихідний.
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Крок 9. Перейдіть у блок «Отримати вхідні документи та квитанції» і натисніть кнопку «Обробити». У результаті ви отримаєте повідомлення та квитанцію про реєстрацію.
Натисніть на картинку для перегляду в збільшеному вигляді
Ось і все. Реєструйте податкові накладні та подавайте звітність завжди без проблем та вчасно за допомогою сервісу REPORT. Ми щодня вдосконалюємося та вкладаємо максимум зусиль, аби полегшити бухгалтерам роботу.
Вдалого звітування!
З повагою,
Ваш незмінний помічник,
компанія ЛІГА:ЗАКОН