Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань: Аналітичні матеріали

Рубрикатор

Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань. Аналітичні статті

Відображення в 2 колонки
  • 6 грудня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Матеріал актуалізовано
    Гарантійний платіж за договором оренди може бути використано як для оплати орендних (комунальних) послуг, так і на відшкодування упущених вигід орендодавця та погашення штрафних санкцій. А невикористаний залишок суми гарантійного платежу може бути повернено орендарю. Як у податковому та бухгалтерському обліку відобразити отримання (перерахунок), зарахування ...
  • 2 жовтня 2019
    Як у бухгалтерському обліку відкоригувати суму мита на підставі аркуша коригування на зменшення? Коли відобразити коригування — за датою аркуша коригування чи за фактом отримання? Як провести коригування податкового кредиту за аркушем коригування до МД?...
  • 19 вересня 2019
    Які документи потрібні для митного оформлення експорту сільгосппродукції та як скористатися нульовою ставкою ПДВ, щоб отримати право на бюджетне відшкодування? Як вплине експорт сільгосппродукції на базу оподаткування податком на прибуток та єдиного податку? Відповіді — у нашій консультації...
  • 28 серпня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Підприємство планує продати легковий автомобіль, що обліковується в нього на балансі, фізособі. Як таку операцію показати в бухобліку? Як правильно визначити базу обкладення ПДВ? Які наслідки матиме податково-прибутковий облік?...
  • 21 серпня 2019
    Для того аби підтримувати автомобіль у технічно справному стані та належному зовнішньому вигляді, кожен власник автомобіля повинен вчасно проводити техогляди. Отже, розповімо про облік й оподаткування техоглядів на підприємстві...
  • 19 серпня 2019
    У статті ми розглянули бухгалтерський та податковий облік придбання автомобіля в юридичної особи...
  • 9 серпня 2019
    У яких випадках слід коригувати компенсуючі ПЗ, як правильно заповнити при цьому розрахунки коригування (далі — РК) та де у ПДВ-звітності «осідають» суми таких коригувань? Відповіді читайте в нашій статті...
  • 9 серпня 2019
    У цій статті розглянемо, як у бухобліку відображати коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту з ПДВ у разі повернення товарів, повернення передоплати за товари/послуги, а також у випадку зміни ціни на товари/послуги після їх відвантаження/надання...
  • 8 серпня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Чітко прописаних у ПКУ підстав для коригування (збільшення або зменшення) податкового кредиту з ПДВ не так уже й багато, зокрема: зміна ціни, повернення товарів й авансів, виправлення помилок, коригування ПК за старими необоротними активами під час річного перерахунку. Однак на практиці контролери значно розширили діапазон таких підстав. Окрім цього, в окрем...
  • 7 серпня 2019
    Продавець повернув кошти за недопоставлену продукцію. Однак розрахунку коригування досі немає. Коли треба відобразити зменшення податкового кредиту? Що робити, якщо розрахунок коригування надішлють пізніше? Хто відповідатиме за прострочення реєстрації такого розрахунку коригування?...
  • 6 серпня 2019
    Сьогодні ми ознайомилися, як покупцеві та продавцеві відкоригувати податкові зобов’язання та, відповідно, податковий кредит із ПДВ у разі зміни компенсації за товари/послуги, якщо з дати складання податкової накладної минуло 1095 днів...
  • 5 серпня 2019
    Сьогодні ми з’ясуємо, у яких випадках потрібно коригувати ПДВ-зобов’язання, а також які є тонкощі відображення такого коригування у ПДВ-звітності...
  • 24 червня 2019
    Як обліковувати в бухгалтерському та податковому обліку касовий апарат у разі введення його в експлуатацію, куди списувати витрати, понесені під час його використання? Про все це ми й розповімо в нашому матеріалі...
  • 31 травня 2019
    Турист здійснив передоплату за тур (путівку). Однак із вини туроператора тур не відбувся. Тому турист пред’явив вимогу про відшкодування збитків. Тож, розповімо, що чекає на туроператора? Як повернення коштів туристові відображати в бухобліку? Які будуть наслідки за податками?...
  • 14 травня 2019
    Найчастіше за допомогою бухгалтерської довідки здійснюють виправлення бухгалтерських помилок, хоча це не єдиний випадок, коли в обліку використовують такий документ. Тож, з’ясуймо, коли потрібно складати бухгалтерську довідку та як правильно її оформити...
  • 29 березня 2019
    Про облік сум податкового кредиту з ПДВ, що компенсуючих податкових зобов’язань і сум ПДВ в окремих господарських операціях (зокрема в посередницьких операціях, фінлізингу), а також, як у бухобліку показати виправлення ПДВшних помилок, розрахунки з бюджетом із такого податку, отримання бюджетного відшкодування, річний перерахунок ПДВ тощо, читайте в нашій ст...
  • 15 березня 2019
    Час від часу трапляються випадки, коли не потрібно погашати кредиторську заборгованість. Тож розгляньмо їх, а заразом і порядок відображення в бухгалтерському та податковому обліку списання кредиторки...
  • 14 березня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Наразі розповімо покупцям — платникам податку на прибуток і ПДВ, на які облікові наслідки очікувати від списання безнадійної товарної дебіторки (за попередньо оплачені, але не поставлені товари/послуги)...
  • 26 лютого 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Як організувати бухгалтерський облік ПДВ? Які субрахунки відкривають на вимогу профільної Інструкції № 141, а які відкривати пропонує популярна бухгалтерська програма? Як у бухобліку нарахувати й відкоригувати податкові зобов’язання з ПДВ? І як перевірити, чи всі податкові зобов’язання відображено в обліку?...
  • 19 лютого 2019
    Як відновити реєстраційний ліміт, використаний на реєстрацію зайвої податкової накладної? На жаль, це питання лишається актуальним і нині. Адже механізм анулювання зайвих податкових накладних за допомогою реєстрації в ЄРПН розрахунків коригування до них із типом причини 20, повністю не вирішує цієї проблеми. Наразі розповімо, у яких випадках можна скористат...
  • 18 лютого 2019
    Коли та чому зменшується сума ПДВ, на яку платник вправі зареєструвати в ЄРПН податкові накладні/розрахунки коригування? Які рішення платника ПДВ впливають на розмір реєстраційного ліміту? Коли та які компоненти формули СЕА ПДВ змінюються з незалежних від платника причин?...
  • 13 грудня 2018
    Як в обліку відобразити нарахування бонусів, видачу бонусних карток? На яку суму збільшувати доход – з урахуванням бонусу чи без? Яка база оподаткування ПДВ? Документальне оформлення та бухгалтерські проводки нарахування та використання бонусів....
  • 13 грудня 2018
    На жаль, невід’ємною складовою діяльності кожного магазину самообслуговування є не лише крадіжки, а й ненавмисне пошкодження товарів покупцями. Тому наразі з’ясуймо, як обліковувати пошкоджений товар і що буде в податковому обліку...
  • 7 грудня 2018
    У нашій консультації читайте, як оновлений Порядок № 1307 і контролери пропонують складати розрахунки коригування в разі виправлення помилок у заголовній та табличній частинах податкової накладної...
  • 7 грудня 2018
    Матеріал у відкритому доступі
    У разі виправлення помилок, допущених під час здійснення попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворилися в результаті таких коригувань, платник ПДВ має зазначати в розрахунку коригування коди причин коригування 302, 303 і 304. Як саме у таких випадках заповнювати розрахунок коригування?...
  • 6 грудня 2018
    З 01.12.2018 маємо нову форму розрахунку коригування й оновлений Порядок складання податкової накладної, затверджений наказом Мінфіну від 31.12.2015 р. № 1307. Тож, як вплинули зміни на заповнення розрахунку коригування в разі зміни номенклатури товарів/послуг і які роз’яснення щодо них надали податківці, розгляньмо в нашій консультації...

ПІДПИШІТЬСЯ НА РОЗСИЛКУ
і щодня (у робочі дні) отримуйте підбірку свіжої аналітики та новин!