Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань: Аналітичні матеріали
Рубрикатор
- Автоматизація обліку
- Адміністрування податків і зборів
- Акцизний податок
- Безготівкові розрахунки
- Бухгалтерський облік
- Автомобіль на підприємстві
- Бартерні операції
- Відпустки
- Відрядження
- Відшкодування збитків
- Дебіторська та кредиторська заборгованості
- Дивіденди
- Доходи і витрати
- Запаси
- Інвентаризація
- Іноземна валюта та курсові різниці
- Лікарняні та декретні
- Навчання працівників
- Нарахування та сплата штрафів, пені
- Нематеріальні активи
- Облік за МСФО
- Облікова політика
- Операції із цінними паперами
- Оплата праці
- Оренда
- Основні засоби
- Передплата періодики
- Поворотна фінансова допомога, позики
- Подарунки, додаткові блага та матеріальна допомога
- Податок на прибуток
- Посередницькі операції
- Рекламні послуги
- Розрахункові операції
- Статутний капітал
- Страхування
- Торгові патенти та ліцензії
- Фінансова звітність
- Автомобіль на підприємстві
- Бюджет
- Виправлення помилок
- Відповідальність та санкції
- Відрядження
- Єдиний податок
- Для фізичних осіб
- Звітність
- Книга обліку доходів та витрат
- Операції в іноземній валюті
- Особливі умови нарахування та сплати інших податків і зборів
- Порушення та відповідальність
- Порядок визнання доходу
- Продаж основних засобів, необоротних та нематеріальних активів
- Реєстрація платником єдиного податку та скасування реєстрації, зміна групи та перехідні операції
- Трудові відносини
- Фінансова допомога
- Звітність
- Для юридичних осіб
- Бухгалтерський облік
- Звітність
- Операції в іноземній валюті
- Особливі умови нарахування та сплати інших податків і зборів
- Порушення та відповідальність
- Порядок визнання доходу
- Продаж основних засобів, необоротних та нематеріальних активів
- Реєстрація платником єдиного податку та скасування реєстрації, зміна групи та перехідні операції
- Трудові відносини
- Фінансова допомога
- Бухгалтерський облік
- Для фізичних осіб
- Єдиний соціальний внесок
- Звітність
- Звітність до фондів соціального страхування
- Звітність з ЄСВ
- Інша звітність
- Податкова звітність
- Акцизний податок
- Екологічний податок
- Єдиний податок
- Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- Збір за місця для паркування транспортних засобів
- Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- Збір за спеціальне використання води
- Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
- Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками
- Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності
- ПДВ
- Плата за землю
- Податок на доходи фізичних осіб
- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- Податок на прибуток
- Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні
- Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України
- Транспортний податок
- Туристичний збір
- Фіксований сільськогосподарський податок
- Акцизний податок
- Статистична звітність
- Фінансова звітність
- Звітність до фондів соціального страхування
- Зовнішньоекономічна діяльність
- Інші податки та збори
- Військовий збір
- Державне мито
- Екологічний податок
- Збір за користування радіочастотним ресурсом України (до 01.01.2015 р.)
- Збір за першу реєстрацію транспортного засобу (до 01.01.2015 р.)
- Збір за спеціальне використання води (до 01.01.2015 р.)
- Збір за спеціальне використання лісових ресурсів (до 01.01.2015 р.)
- Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування
- Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства (до 01.01.2015 р.)
- Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності (до 01.01.2015 р.)
- Мито
- Місцеві податки та збори
- Плата за землю (до 01.01.2015 р.)
- Плата за користування надрами (до 01.01.2015 р.)
- Рентна плата (з 01.01.2015 р.)
- Фіксований сільськогосподарський податок (до 01.01.2015 р.)
- Військовий збір
- Консультують аудитори
- Корисна інформація
- Ліцензування
- Нерухомість та земельні відносини
- Облік платників податків
- Оплата праці та трудові відносини
- Аліменти й інші утримання
- Атестація працівників
- Відпустки
- Відрядження
- Зайнятість та безробіття
- Звільнення
- Індексація доходів
- Кадрове діловодство
- Матеріальна відповідальність
- Навчання та підвищення кваліфікації, стажування
- Оплата праці
- Охорона праці
- Посадові інструкції
- Працевлаштування
- Режими робочого часу
- Трудові книжки
- Умови праці
- Аліменти й інші утримання
- Оподаткування
- Автомобіль на підприємстві
- Бартерні операції
- Відпустки
- Відрядження
- Відшкодування збитків
- Дебіторська та кредиторська заборгованості
- Дивіденди
- Запаси
- Інвентаризація
- Іноземна валюта та курсові різниці
- Лікарняні та декретні
- Навчання працівників
- Нарахування та сплата штрафів, пені
- Нематеріальні активи
- Нерезиденти
- Операції із цінними паперами
- Оплата праці
- Оренда
- Основні засоби
- Передплата періодики
- Поворотна фінансова допомога, позики
- Подарунки, додаткові блага та матеріальна допомога
- Посередницькі операції
- Рекламні послуги
- Спільна діяльність
- Статутний капітал
- Страхування
- Торгові патенти та ліцензії
- Автомобіль на підприємстві
- ПДВ
- Анулювання реєстрації платника ПДВ
- База обкладення з ПДВ
- Бюджетне відшкодування
- Виправлення помилок
- Відповідальність
- Електронне адміністрування ПДВ
- Єдиний реєстр податкових накладних
- Звітність
- Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань
- Місце постачання товарів та послуг
- Об’єкти обкладання ПДВ
- Операції з давальницькою сировиною
- Операції з експорту та імпорту товарів
- Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою
- Оподаткування транспортних та експедиційних операцій
- Оподаткування туристичної діяльності
- Особливості обкладення ПДВ у переробних підприємств
- Перерахунок податкового кредиту
- Пільги з ПДВ
- Податкова накладна
- Податковий кредит
- Податкові зобов’язання
- Послуги, отримані від нерезидента
- Реєстрація платником ПДВ
- Реєстр виданих та отриманих податкових накладних
- Спеціальний режим оподаткування діяльності щодо виробів мистецтва, предметів колекціонування або антикваріату
- Спеціальний режим оподаткування у сільському господарстві
- Анулювання реєстрації платника ПДВ
- Первинні документи
- Перевірки на підприємстві
- Податок на доходи фізичних осіб
- База та порядок оподаткування
- Вартість успадкованого чи отриманого у дарунок майна
- Виграші та призи
- Винагороди за ЦПД
- Дивіденди
- Додаткове благо
- Доходи нерезидентів та іноземні доходи
- Заробітна плата
- Інвестиційний прибуток
- Інші доходи
- Кошти, отримані на відрядження або під звіт
- Матеріальна та благодійна допомога
- Надання майна в лізинг, оренду або суборенду, житловий найм
- Об'єкти майнових і немайнових прав
- Продаж (обмін) об'єктів нерухомого та рухомого майна
- Проценти
- Виправлення помилок
- Відповідальність
- Декларування доходів громадян
- Доходи, звільнені від оподаткування
- Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою — підприємцем від провадження господарської діяльності
- Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність
- Перерахунок
- Платники та об’єкт оподаткування
- Податкова знижка
- Податкова соціальна пільга
- Податкові агенти
- Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету
- Ставки податку
- Форма № 1ДФ
- База та порядок оподаткування
- Податок на прибуток
- Авансові внески з податку на прибуток
- Виправлення помилок
- Витрати
- Витрати на відрядження
- Витрати на ліцензії, спецдозволи
- Витрати на навчання
- Витрати на охорону праці
- Витрати на страхування
- Від’ємне значення об’єкта оподаткування
- Відповідальність
- Відступлення права вимоги
- Гарантійні заміни та обслуговування
- Дивіденди
- Доходи
- Звітність
- Консолідована сплата податку на прибуток та відокремлені підрозділи
- Нематеріальні активи
- Неприбуткові установи та організації
- Нерезиденти, постійні представництва
- Оперативна та фінансова оренда
- Операції в іноземній валюті
- Операції із землею
- Оподаткування сільгоспвиробників
- Основні засоби
- Патентована діяльність
- Перехідні операції
- Пільги з податку на прибуток
- Різниці з податку на прибуток
- Роялті, консалтинг, інжиніринг
- Спільна діяльність
- Субсидії, дотації, трансферти
- Сумнівна та безнадійна заборгованість
- Трансфертне ціноутворення
- Фінансова допомога
- Цінні папери та корпоративні права
- Авансові внески з податку на прибуток
- Приватне підприємництво
- РРО та каса
- Середня кількість працівників
- Соціальне страхування
- Соціальні пільги і гарантії, пенсійне забезпечення
- СПЕЦВИПУСКИ
- Юридичні консультації
Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань. Аналітичні статті
-
12 грудня 2023Якщо постачальник протермінував створення розрахунка коригування до податкової накладної та надіслав нам на реєстрацію в електронному кабінеті цей документ із запізненням на два місяці. Якими мають бути наші дії? Чи маємо ми право реєструвати в ЄРПН цей документ протягом 15 днів із дати отримання (щоб не було штрафних санкцій)?...
-
14 листопада 2023Покупець товару під час останньої оплати постачальнику за Специфікацією оплатив більшу суму коштів. Протягом трьох робочих днів згідно з листом на повернення цих коштів постачальник повернув їх покупцеві як надмірно сплачені. Тобто договір є чинним, але конкретну Специфікацію на постачання 200 тонн було вже закрито. Із цього виникає питання, чи потрібно реєс...
-
14 липня 2023Матеріал у відкритому доступіЯкою датою потрібно скласти розрахунок коригування до податкової накладної в разі повернення коштів покупцю бюджетної сфери за рішенням суду (кошти повернено, а товар покупець ще не повернув? Податкову накладну виписано за датою оплати за товар)....
-
8 лютого 2023Як правильно скласти податкову накладну в разі імпорту програмної продукції та в якому рядку декларації з ПДВ відображаються суми податкового кредиту й зобов'язання з ПДВ за цією податковою накладною?...
-
30 грудня 2022Кожен рік платники ПДВ, які одночасно здійснюють оподатковувані й неоподатковувані операції, проводять річний перерахунок ПДВ. Не є винятком і 2022 рік, причому кількість платників, які зобов'язані провести цей перерахунок, може збільшитися. Чому саме – ми розповімо в статті....
-
30 грудня 2022Перелічуємо головні "пільгові" тези, та даємо кілька порад...
-
9 листопада 2022Між двома компаніями-резидентами укладено договір постачання обладнання. Умови оплати – 100 % передоплата, постачальник зареєстрував нам ПН. Далі підписуємо додаткову угоду, де місцем постачання вказано Польщу. Чи правильно, що датою підписання додаткової угоди постачальник повинен дати РК на всю суму договору. І на який пункт послатися в РК?...
-
24 жовтня 2022Унесено зміни до Порядку блокування...
-
12 жовтня 2022ТОВ – платник ПДВ купує у ТОВ – платника ПДВ міський автобус для подальшого безоплатного передання місту (міській раді – неприбутковій організації). Які податкові наслідки у покупця? Податкову накладну включаємо до податкового кредиту й виписуємо компенсувальну на цю суму, оскільки це купівля не для госпдіяльності? Чи потрібно нараховувати податкові зобов'яз...
-
10 жовтня 2022У цій статті з'ясуємо, які особливості складання роботодавцями зарплатної звітності за ІІІ квартал 2022 року....
-
30 вересня 2022До редакційної пошти надійшло запитання щодо відображення постачальником зменшення податкового зобов'язання на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, що передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг, складеного в період із 24 лютого до 27 травня 2022 року та підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем – платником ПДВ у податковій де...
-
27 вересня 2022Як діяти покупцеві – платнику ПДВ в разі, якщо виявлено помилку в ПН/РК, а продавець перейшов на спец. ЄП 2 %?...
-
31 серпня 2022Для того щоб виключити з ЄРПН зайві податкові накладні, потрібно заповнити розрахунки коригування до таких накладних за спеціальними правилами та зареєструвати їх у ЄРПН. Як заповнити анулюючі розрахунки коригування до зайвих податкових накладних, хто (покупець чи продавець) їх реєструє в ЄРПН та в яких випадках такі розрахунки коригування податківці заборон...
-
29 серпня 2022Підприємство – платник ПДВ під час заповнення розрахунка коригування до податкової накладної зробило помилку. Як її виправити?...
-
27 липня 2022Як діяти в разі блокування РК, якщо: 1. Надання пояснень із документами виявилися безрезультатними (навіть під час коригування нульових податкових – змінювався асортимент; була передплата, реєстрували податкову; поки відвантаження формували, клієнт попросив у межах тієї самої суми змінити асортимент товару). 2. Скаргу відхилили – при тому, що комісія, як пов...
-
24 червня 2022Від'ємний РК (наші зобов'язання) за квітень 2022 року зареєстровано в червні 2022 р. Чи можна включати цей РК (зменшення зобов'язань) у декларацію з ПДВ за квітень 2022 р.? У Електронному кабінеті в розділі СЕА ПДВ "Інформація про суму перевищення" відображається цей від'ємний квітневий РК у червні, а податкові зобов'язання за квітень 2022 р., які були зареє...
-
15 червня 2022Наше підприємство – платник ПДВ. Ми співпрацюємо з підприємством, яке з 01.04.2022 перейшло зі сплати ПДВ на податок у розмірі 2 %. За лютий і березень ми придбали в цього підприємства товарів/послуг на суму 368276,00 грн (у т. ч. ПДВ – 61379,00 грн). Наш податковий кредит – 61379,00 грн, який боргує це підприємство, нам повернуть через ЄРПН після закінчення...
-
21 квітня 2022Що можна зробити щоб зберегти вхідний ПДВ...
-
17 березня 2022Наразі виникає чимало запитань щодо декларування ПДВ, реєстрації ПН/РК у ЄРПН тощо. Є декілька роз'яснень ДПСУ, є зміни до ПКУ й Постанова № 163. І не тільки. Тож, узагальнимо всю наявну інформацію...
-
17 лютого 2022Чи може комерційний агент робити знижки кінцевим споживачам/покупцям за рахунок своєї агентської винагороди, розмір якої визначено в договорі? Як у бухгалтерському обліку відобразити надану знижку за рахунок винагороди?...
-
15 лютого 2022Підприємства можуть бути як продавцями, так і покупцями, відповідно, можуть і надавати знижки на товари/послуги, і отримувати їх. Наразі ознайомимося саме з отриманням знижок підприємством. Як у бухгалтерському та податковому обліку відображати отримані знижки? Що з ПДВ?...
-
11 лютого 2022З 1 січня 2022 року запрацювало звільнення від ПДВ за п. 197.27 ПКУ для операцій із подальшого постачання тютюнових виробів, на які встановлені МРЦ. У статті висвітлимо докладніше цю тему...
-
21 січня 2022Підприємство виявило, що в декларації з ПДВ за листопад не відображено ПЗ за 12 листопада 2021 року за незареєстрованою в ЄРПН ПН за 14 грудня. Як виправити ситуацію – поговоримо в статті....
-
20 січня 2022У додатку Д1 до декларації з ПДВ розписують суми ПДВ-зобов'язань із вчасно не зареєстрованих у ЄРПН податкових накладних і збільшувальних розрахунків коригування, а також суми податкового кредиту з урахуванням його коригування. Як без помилок заповнити таблиці додатка Д1, розповімо й покажемо у цій статті...
-
19 січня 2022Платник ПДВ 17.12.2021 отримав від покупця (платника ПДВ) раніше відвантажений та неоплачений товар. На цю дату склали розрахунок коригування до податкової накладної, який надіслано покупцеві для реєстрації в ЄРПН. Якщо покупець зареєструє цей розрахунок коригування в перших числах січня, тоді за який період у декларації з ПДВ ми повинні відобразити таке зме...
-
18 січня 2022У листопаді 2021 року оприбутковано товар на суму 749 тис. грн (у т. ч. ПДВ 7 % – 49 тис. грн). У цьому самому місяці товар продали неплатнику ПДВ за 856 тис. грн без ПДВ, оскільки за даними покупця й умовами тендера вони працювали за міжнародною програмою та були звільнені від ПДВ. Однак покупець не надав документів, які б підтверджували право не обкладати ...