Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань: Аналітичні матеріали
Рубрикатор
- Автоматизація обліку
- Адміністрування податків і зборів
- Акцизний податок
- Безготівкові розрахунки
- Бухгалтерський облік
- Автомобіль на підприємстві
- Бартерні операції
- Відпустки
- Відрядження
- Відшкодування збитків
- Дебіторська та кредиторська заборгованості
- Дивіденди
- Доходи і витрати
- Запаси
- Інвентаризація
- Іноземна валюта та курсові різниці
- Лікарняні та декретні
- Навчання працівників
- Нарахування та сплата штрафів, пені
- Нематеріальні активи
- Облік за МСФО
- Облікова політика
- Операції із цінними паперами
- Оплата праці
- Оренда
- Основні засоби
- Передплата періодики
- Поворотна фінансова допомога, позики
- Подарунки, додаткові блага та матеріальна допомога
- Податок на прибуток
- Посередницькі операції
- Рекламні послуги
- Розрахункові операції
- Статутний капітал
- Страхування
- Торгові патенти та ліцензії
- Фінансова звітність
- Автомобіль на підприємстві
- Бюджет
- Виправлення помилок
- Відповідальність та санкції
- Відрядження
- Єдиний податок
- Для фізичних осіб
- Звітність
- Книга обліку доходів та витрат
- Операції в іноземній валюті
- Особливі умови нарахування та сплати інших податків і зборів
- Порушення та відповідальність
- Порядок визнання доходу
- Продаж основних засобів, необоротних та нематеріальних активів
- Реєстрація платником єдиного податку та скасування реєстрації, зміна групи та перехідні операції
- Трудові відносини
- Фінансова допомога
- Звітність
- Для юридичних осіб
- Бухгалтерський облік
- Звітність
- Операції в іноземній валюті
- Особливі умови нарахування та сплати інших податків і зборів
- Порушення та відповідальність
- Порядок визнання доходу
- Продаж основних засобів, необоротних та нематеріальних активів
- Реєстрація платником єдиного податку та скасування реєстрації, зміна групи та перехідні операції
- Трудові відносини
- Фінансова допомога
- Бухгалтерський облік
- Для фізичних осіб
- Єдиний соціальний внесок
- Звітність
- Звітність до фондів соціального страхування
- Звітність з ЄСВ
- Інша звітність
- Податкова звітність
- Акцизний податок
- Екологічний податок
- Єдиний податок
- Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- Збір за місця для паркування транспортних засобів
- Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- Збір за спеціальне використання води
- Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
- Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками
- Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності
- ПДВ
- Плата за землю
- Податок на доходи фізичних осіб
- Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- Податок на прибуток
- Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні
- Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України
- Транспортний податок
- Туристичний збір
- Фіксований сільськогосподарський податок
- Акцизний податок
- Статистична звітність
- Фінансова звітність
- Звітність до фондів соціального страхування
- Зовнішньоекономічна діяльність
- Інші податки та збори
- Військовий збір
- Державне мито
- Екологічний податок
- Збір за користування радіочастотним ресурсом України (до 01.01.2015 р.)
- Збір за першу реєстрацію транспортного засобу (до 01.01.2015 р.)
- Збір за спеціальне використання води (до 01.01.2015 р.)
- Збір за спеціальне використання лісових ресурсів (до 01.01.2015 р.)
- Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування
- Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства (до 01.01.2015 р.)
- Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності (до 01.01.2015 р.)
- Мито
- Місцеві податки та збори
- Плата за землю (до 01.01.2015 р.)
- Плата за користування надрами (до 01.01.2015 р.)
- Рентна плата (з 01.01.2015 р.)
- Фіксований сільськогосподарський податок (до 01.01.2015 р.)
- Військовий збір
- Консультують аудитори
- Корисна інформація
- Ліцензування
- Нерухомість та земельні відносини
- Облік платників податків
- Оплата праці та трудові відносини
- Аліменти й інші утримання
- Атестація працівників
- Відпустки
- Відрядження
- Зайнятість та безробіття
- Звільнення
- Індексація доходів
- Кадрове діловодство
- Матеріальна відповідальність
- Навчання та підвищення кваліфікації, стажування
- Оплата праці
- Охорона праці
- Посадові інструкції
- Працевлаштування
- Режими робочого часу
- Трудові книжки
- Умови праці
- Аліменти й інші утримання
- Оподаткування
- Автомобіль на підприємстві
- Бартерні операції
- Відпустки
- Відрядження
- Відшкодування збитків
- Дебіторська та кредиторська заборгованості
- Дивіденди
- Запаси
- Інвентаризація
- Іноземна валюта та курсові різниці
- Лікарняні та декретні
- Навчання працівників
- Нарахування та сплата штрафів, пені
- Нематеріальні активи
- Нерезиденти
- Операції із цінними паперами
- Оплата праці
- Оренда
- Основні засоби
- Передплата періодики
- Поворотна фінансова допомога, позики
- Подарунки, додаткові блага та матеріальна допомога
- Посередницькі операції
- Рекламні послуги
- Спільна діяльність
- Статутний капітал
- Страхування
- Торгові патенти та ліцензії
- Автомобіль на підприємстві
- ПДВ
- Анулювання реєстрації платника ПДВ
- База обкладення з ПДВ
- Бюджетне відшкодування
- Виправлення помилок
- Відповідальність
- Електронне адміністрування ПДВ
- Єдиний реєстр податкових накладних
- Звітність
- Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань
- Місце постачання товарів та послуг
- Об’єкти обкладання ПДВ
- Операції з давальницькою сировиною
- Операції з експорту та імпорту товарів
- Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою
- Оподаткування транспортних та експедиційних операцій
- Оподаткування туристичної діяльності
- Особливості обкладення ПДВ у переробних підприємств
- Перерахунок податкового кредиту
- Пільги з ПДВ
- Податкова накладна
- Податковий кредит
- Податкові зобов’язання
- Послуги, отримані від нерезидента
- Реєстрація платником ПДВ
- Реєстр виданих та отриманих податкових накладних
- Спеціальний режим оподаткування діяльності щодо виробів мистецтва, предметів колекціонування або антикваріату
- Спеціальний режим оподаткування у сільському господарстві
- Анулювання реєстрації платника ПДВ
- Первинні документи
- Перевірки на підприємстві
- Податок на доходи фізичних осіб
- База та порядок оподаткування
- Вартість успадкованого чи отриманого у дарунок майна
- Виграші та призи
- Винагороди за ЦПД
- Дивіденди
- Додаткове благо
- Доходи нерезидентів та іноземні доходи
- Заробітна плата
- Інвестиційний прибуток
- Інші доходи
- Кошти, отримані на відрядження або під звіт
- Матеріальна та благодійна допомога
- Надання майна в лізинг, оренду або суборенду, житловий найм
- Об'єкти майнових і немайнових прав
- Продаж (обмін) об'єктів нерухомого та рухомого майна
- Проценти
- Виправлення помилок
- Відповідальність
- Декларування доходів громадян
- Доходи, звільнені від оподаткування
- Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою — підприємцем від провадження господарської діяльності
- Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність
- Перерахунок
- Платники та об’єкт оподаткування
- Податкова знижка
- Податкова соціальна пільга
- Податкові агенти
- Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету
- Ставки податку
- Форма № 1ДФ
- База та порядок оподаткування
- Податок на прибуток
- Авансові внески з податку на прибуток
- Виправлення помилок
- Витрати
- Витрати на відрядження
- Витрати на ліцензії, спецдозволи
- Витрати на навчання
- Витрати на охорону праці
- Витрати на страхування
- Від’ємне значення об’єкта оподаткування
- Відповідальність
- Відступлення права вимоги
- Гарантійні заміни та обслуговування
- Дивіденди
- Доходи
- Звітність
- Консолідована сплата податку на прибуток та відокремлені підрозділи
- Нематеріальні активи
- Неприбуткові установи та організації
- Нерезиденти, постійні представництва
- Оперативна та фінансова оренда
- Операції в іноземній валюті
- Операції із землею
- Оподаткування сільгоспвиробників
- Основні засоби
- Патентована діяльність
- Перехідні операції
- Пільги з податку на прибуток
- Різниці з податку на прибуток
- Роялті, консалтинг, інжиніринг
- Спільна діяльність
- Субсидії, дотації, трансферти
- Сумнівна та безнадійна заборгованість
- Трансфертне ціноутворення
- Фінансова допомога
- Цінні папери та корпоративні права
- Авансові внески з податку на прибуток
- Приватне підприємництво
- РРО та каса
- Середня кількість працівників
- Соціальне страхування
- Соціальні пільги і гарантії, пенсійне забезпечення
- СПЕЦВИПУСКИ
- Юридичні консультації
Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань. Аналітичні статті
-
12 квітня 2021Матеріал актуалізованоПідприємство нарахувало податкове зобов’язання з ПДВ у січні — на дату підписання акта наданих послуг — бюджетній організації (неплатникові ПДВ), оплату за які отримало в лютому. Помилку виявлено наприкінці березня. Як виправити цю помилку? Чи потрібно нараховувати під час виправлення самоштраф та пеню?...
-
25 січня 2021Матеріал у відкритому доступіКонтролери приділяють чимало уваги формуванню податкового кредиту з ПДВ. Для того щоб підготувати платників ПДВ, розглянемо основні правила визнання податкового кредиту з ПДВ...
-
11 січня 2021Матеріал у відкритому доступіПлатники ПДВ, які у 2020 році одночасно здійснювали операції, обкладені ПДВ, звільнені від ПДВ і/або такі, що не є об’єктом обкладення цим податком, повинні провести річний перерахунок компенсуючих податкових зобов’язань за ст. 199 ПКУ. До того ж зафіксувати його результати в декларації з ПДВ за останній звітний період календарного року (грудень). Як це зроб...
-
4 січня 2021Матеріал у відкритому доступіУ цій статті розповімо, що потрібно зробити бухгалтерам, закриваючи 2020 звітний рік...
-
1 грудня 2020Сьогодні прокоментуємо сумнівні роз’яснення податківців щодо виправлення помилки в коді ознаки зведеної податкової накладної та про необхідність коригування податкового кредиту, якщо нульовий номенклатурний розрахунок коригування заблоковано...
-
13 листопада 2020У цій статті читайте про те, як виправити сумові помилки в податкових накладних, яким чином покупцеві та продавцеві відобразити відповідні коригування у ПДВ-звітності, чи доведеться сплачувати штраф...
-
10 листопада 2020У разі виявлення помилки в ПДВ-обліку наступним, про що, найімовірніше, доведеться попіклуватися, буде бухоблік таких виправлень. Тому в цьому матеріалі ми розглянемо питання бухобліку ПДВшних виправлень...
-
6 листопада 2020Розглянемо ситуацію, коли через помилку в декларації з ПДВ у платника виник показник ∑Перевищ і зменшилася сума реєстраційного ліміту. Установимо причино-наслідковий зв’язок помилки та виникнення ∑Перевищ і з’ясуємо, як відновити втрачену суму ліміту...
-
4 листопада 2020Матеріал у відкритому доступіЯк відновити реєстраційну суму (∑Накл) використану на реєстрацію зайвої податкової накладної? У яких випадках можна скористатися «анулюючим» розрахунком коригування (тип причини 20), а в яких він не допоможе? Коли та чому зайві податкові накладні та розрахунки коригування до них стають причиною появи показника ∑Перевищ?...
-
16 жовтня 2020Чи має право платник ПДВ включити до складу податкового кредиту суму, зазначену в аркуші коригування, у розмірі донарахованого ПДВ за ставкою 20% та в розмірі 3% від суми основного зобов’язання? Як відобразити в обліку донарахований ПДВ?...
-
9 жовтня 2020У цій статті розглянемо, як платникові ПДВ проводити коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту, що пов’язані з поверненням товарів (авансу) чи зміною ціни, коли контрагент (покупець або постачальник) змінив ПДВ-статус...
-
7 жовтня 2020Який порядок анулювання реєстрації платником ПДВ? Як правильно нарахувати податкові зобов’язання під час зняття з реєстрації? Як анулювати ПДВ-реєстрацію особі, що вирішила стати платником єдиного податку?...
-
10 серпня 2020Досі не склали нульовий розрахунок коригування на зміну номенклатури до грудневої податкової накладної на аванс. На яку дату складати такий розрахунок коригування та чи вдасться його зареєструвати тепер, якщо з дати підписання додаткової угоди/відвантаження товару покупцеві минуло вже декілька місяців? Хто повинен складати й реєструвати такий розрахунок кори...
-
6 серпня 2020Головні, та не єдині користувачі додатка Д7 — платники ПДВ, які поєднують оподатковувану та пільгову діяльність. Цей додаток також заповнюють ПДВшники для розподілу податкового кредиту під час застосування касового методу. Коли подавати і як заповнювати таким платникам податку додаток Д7 у складі декларації з ПДВ?...
-
30 липня 2020У додатку Д1 до декларації з ПДВ розписують суми коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ, а також дані про вчасно не зареєстровані в ЄРПН «збільшуючі» розрахунки коригування до податкових накладних. Як без помилок заповнити таблиці додатка Д1, розповімо й покажемо у цій статті...
-
2 липня 2020Який порядок заповнення розрахунку коригування в разі зміни номенклатури товарів/послуг і які роз’яснення щодо цього надали податківці, розгляньмо в нашій консультації...
-
2 липня 2020Які правила виправлення помилок у ПН, які помилки можна виправити лише за допомогою РК, а для яких доведеться складати ще й нову ПН, як платникам ПДВ заповнювати «виправляючі» РК, сьогодні й поговоримо...
-
1 липня 2020Розгляньмо порядок заповнення розрахунку коригування в разі виправлення помилок щодо кількості (об’єму, обсягу) товарів/послуг, часткового чи повного повернення товарів/послуг, а також у випадку скасування постачання, яке супроводжується поверненням передоплати (авансу) за відповідні товари/послуги...
-
1 липня 2020Однією з причин для складання та реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної є перегляд цін. Сьогодні з’ясуймо, як заповнити розрахунок коригування на зміну ціни...
-
30 червня 2020У яких випадках платникові ПДВ знадобиться розрахунок коригування до податкової накладної, на яку дату його складають і як заповнити цей документ, зважаючи на вимоги Порядку № 1307 та неписані правила, установлені податківцями?...
-
28 травня 2020Матеріал у відкритому доступіПро бухоблікові та податкові наслідки «карантинної» пільги за договорами операційної оренди майна у вигляді зменшення орендної плати (знижки) читайте в нашій статті...
-
22 квітня 2020Як у бухобліку відображати операції з фінансового лізингу сільгосптехніки? Чи є різниці з податку на прибуток? На яку дату показувати податковий кредит? Чи дисконтувати заборгованість за фінорендою?...
-
15 квітня 2020Нині в більшості магазинів діють програми лояльності, які дозволяють під час купівлі товарів зарахувати копійчану решту як бали на картку лояльності. З’ясуємо, як не видану продавцем решту відображати в бухобліку та які будуть податкові наслідки в торговельного підприємства...
-
13 квітня 2020Як документально оформити гарантійну заміну товару? Облік гарантійної заміни. Чи нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ у разі гарантійних замін?...
-
13 квітня 2020Як у бухобліку оприбутковувати безоплатно отримані від нерезидента матеріали (товари)? Які будуть ПДВ-наслідки у частині імпортної операції? Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПДВ-зобов’язання в разі використання таких товарів в операціях, що не є об’єктом обкладення ПДВ?...
-
27 березня 2020Матеріал у відкритому доступіНа час дії карантину підприємства мають ужити таких профілактичних заходів, як вимірювання температури працівників, забезпечення працівників ЗІЗ. Водночас слід подбати про дезінфекцію рук, обладнання, поверхонь і загалом приміщень. Тож, як усе це відображати в бухобліку та чи матимуть місце податкові наслідки?...