Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань: Аналітичні матеріали

Рубрикатор

Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань. Аналітичні статті

Відображення в 2 колонки
  • 29 березня 2019
    Про облік сум податкового кредиту з ПДВ, що компенсуючих податкових зобов’язань і сум ПДВ в окремих господарських операціях (зокрема в посередницьких операціях, фінлізингу), а також, як у бухобліку показати виправлення ПДВшних помилок, розрахунки з бюджетом із такого податку, отримання бюджетного відшкодування, річний перерахунок ПДВ тощо, читайте в нашій ст...
  • 15 березня 2019
    Час від часу трапляються випадки, коли не потрібно погашати кредиторську заборгованість. Тож розгляньмо їх, а заразом і порядок відображення в бухгалтерському та податковому обліку списання кредиторки...
  • 14 березня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Наразі розповімо покупцям — платникам податку на прибуток і ПДВ, на які облікові наслідки очікувати від списання безнадійної товарної дебіторки (за попередньо оплачені, але не поставлені товари/послуги)...
  • 26 лютого 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Як організувати бухгалтерський облік ПДВ? Які субрахунки відкривають на вимогу профільної Інструкції № 141, а які відкривати пропонує популярна бухгалтерська програма? Як у бухобліку нарахувати й відкоригувати податкові зобов’язання з ПДВ? І як перевірити, чи всі податкові зобов’язання відображено в обліку?...
  • 19 лютого 2019
    Як відновити реєстраційний ліміт, використаний на реєстрацію зайвої податкової накладної? На жаль, це питання лишається актуальним і нині. Адже механізм анулювання зайвих податкових накладних за допомогою реєстрації в ЄРПН розрахунків коригування до них із типом причини 20, повністю не вирішує цієї проблеми. Наразі розповімо, у яких випадках можна скористат...
  • 18 лютого 2019
    Коли та чому зменшується сума ПДВ, на яку платник вправі зареєструвати в ЄРПН податкові накладні/розрахунки коригування? Які рішення платника ПДВ впливають на розмір реєстраційного ліміту? Коли та які компоненти формули СЕА ПДВ змінюються з незалежних від платника причин?...
  • 13 грудня 2018
    Як в обліку відобразити нарахування бонусів, видачу бонусних карток? На яку суму збільшувати доход – з урахуванням бонусу чи без? Яка база оподаткування ПДВ? Документальне оформлення та бухгалтерські проводки нарахування та використання бонусів....
  • 13 грудня 2018
    На жаль, невід’ємною складовою діяльності кожного магазину самообслуговування є не лише крадіжки, а й ненавмисне пошкодження товарів покупцями. Тому наразі з’ясуймо, як обліковувати пошкоджений товар і що буде в податковому обліку...
  • 7 грудня 2018
    У нашій консультації читайте, як оновлений Порядок № 1307 і контролери пропонують складати розрахунки коригування в разі виправлення помилок у заголовній та табличній частинах податкової накладної...
  • 7 грудня 2018
    Матеріал у відкритому доступі
    У разі виправлення помилок, допущених під час здійснення попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворилися в результаті таких коригувань, платник ПДВ має зазначати в розрахунку коригування коди причин коригування 302, 303 і 304. Як саме у таких випадках заповнювати розрахунок коригування?...
  • 6 грудня 2018
    З 01.12.2018 маємо нову форму розрахунку коригування й оновлений Порядок складання податкової накладної, затверджений наказом Мінфіну від 31.12.2015 р. № 1307. Тож, як вплинули зміни на заповнення розрахунку коригування в разі зміни номенклатури товарів/послуг і які роз’яснення щодо них надали податківці, розгляньмо в нашій консультації...
  • 5 грудня 2018
    Однією з причин для складання та реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної є перегляд цін. Тож у матеріалі з’ясуймо, як заповнити розрахунок коригування на зміну ціни...
  • 4 грудня 2018
    Розгляньмо порядок заповнення розрахунку коригування в разі виправлення помилок щодо кількості (об’єму, обсягу) товарів/послуг, часткового чи повного повернення товарів/послуг, а також у випадку скасування постачання, яке супроводжується поверненням передоплати (авансу) за відповідні товари/послуги...
  • 3 грудня 2018
    У яких випадках платникові ПДВ знадобиться розрахунок коригування до податкової накладної, на яку дату його складають і як заповнити цей документ, зважаючи на вимоги Порядку № 1307 та неписані правила, установлені податківцями?...
  • 30 листопада 2018
    У цій статті читайте, як заповнити нову форму податкової накладної за новими правилами в різних ситуаціях, зокрема: постачання неплатникові ПДВ, нижче мінімальної бази, на пільгові постачання й експорт, у разі отримання послуг від нерезидента, умовні постачання...
  • 29 листопада 2018
    З 1 грудня 2018 року в платників ПДВ з’явиться можливість виключати з ЄРПН зайві податкові накладні. Як заповнити анулюючі розрахунки коригування до зайвих податкових накладних, хто (покупець чи продавець) їх реєструє в ЄРПН та в яких випадках такі розрахунки коригування податківці забороняють оформлювати — розповімо в нашій публікації...
  • 27 листопада 2018
    Був один, а стало два. У новій формі податкової накладної, яку починаємо застосовувати з 01.12.2018, доведеться вказувати не лише ІПН платника ПДВ, а й загальний податковий номер платника податку — продавця та покупця. Коли необхідно заповнювати новий реквізит податкової накладної та чи є він обов’язковим — читайте в нашій публікації...
  • 26 листопада 2018
    Матеріал у відкритому доступі
    З 1 грудня починають діяти оновлення до форми податкової накладної, розрахунку коригування та порядку їх заповнення. Такі оновлення передбачають, зокрема, зазначення в розрахунку коригування кодів причин коригування, які визначила ДФСУ. У яких випадках слід зазначати кожну із визначених причин коригування з відповідним кодом?...
  • 22 листопада 2018
    Матеріал у відкритому доступі
    Як в обліку відобразити допродажні та післяпродажні знижки? Що з ПДВ? Чи є різниці з податку на прибуток?...
  • 21 листопада 2018
    Підприємства можуть бути як продавцями, так і покупцями, тобто і надавати знижки на товари/послуги, і отримувати їх. Розгляньмо саме отримання знижок підприємством. Як у бухгалтерському та податковому обліку відображати отримані знижки? Що з ПДВ?...
  • 19 листопада 2018
    Виграна у суді справа про анулювання рішення податківців — тільки перший крок у справжньому відновленні всіх прав платника ПДВ. Як же успішно відстояти свої права та вимоги?...
  • 15 листопада 2018
    Юридична особа, що реорганізується, передає все своє майно, права й обов’язки правонаступникам. Чи позначиться на ПДВ-обліку операція з передання майна правонаступникові? Чи можна передати правонаступникові від’ємний ПДВ і реєстраційний ліміт? Ці й інші ПДВшні питання розгляньмо в нашому матеріалі...
  • 14 листопада 2018
    Аби прощання з ПДВ відбулося безболісно, платникові слід знати, які процедури, пов’язані зі зміною статусу, на нього чекають. А також що йому варто зробити ще до дати анулювання, а на що втрата ПДВшного статусу не вплине...
  • 12 листопада 2018
    Який порядок анулювання реєстрації платником ПДВ? Як правильно нарахувати податкові зобов’язання під час зняття з реєстрації? Як анулювати ПДВ-реєстрацію особі, що вирішила стати платником єдиного податку?...
  • 2 листопада 2018
    Зустрічайте нові форму та порядок заповнення податкової накладної! Приємно, що Мінфін дещо переніс дату набрання чинності Наказом № 1307, яким вони затверджені, і таким чином подовжив час, аби бухгалтери ретельно ознайомилися з новою податковою накладною й особливостями її складання...
  • 19 вересня 2018
    Не секрет, що коригування податкового кредиту з ПДВ пов’язані з виправленням помилок, а коригування в разі повернення товарів/авансів відображають у ПДВшному обліку покупця по-різному. А ось чи впливають вони на суму задекларованого раніше бюджетного відшкодування — розглянемо в нашій консультації...

ПІДПИШІТЬСЯ НА РОЗСИЛКУ
і щодня (у робочі дні) отримуйте підбірку свіжої аналітики та новин!