Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань: Аналітичні матеріали

Рубрикатор

Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань. Аналітичні статті

Відображення в 2 колонки
  • 22 квітня 2020
    Як у бухобліку відображати операції з фінансового лізингу сільгосптехніки? Чи є різниці з податку на прибуток? На яку дату показувати податковий кредит? Чи дисконтувати заборгованість за фінорендою?...
  • 15 квітня 2020
    Нині в більшості магазинів діють програми лояльності, які дозволяють під час купівлі товарів зарахувати копійчану решту як бали на картку лояльності. З’ясуємо, як не видану продавцем решту відображати в бухобліку та які будуть податкові наслідки в торговельного підприємства...
  • 13 квітня 2020
    Як документально оформити гарантійну заміну товару? Облік гарантійної заміни. Чи нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ у разі гарантійних замін?...
  • 13 квітня 2020
    Як у бухобліку оприбутковувати безоплатно отримані від нерезидента матеріали (товари)? Які будуть ПДВ-наслідки у частині імпортної операції? Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПДВ-зобов’язання в разі використання таких товарів в операціях, що не є об’єктом обкладення ПДВ?...
  • 27 березня 2020
    Матеріал у відкритому доступі
    На час дії карантину підприємства мають ужити таких профілактичних заходів, як вимірювання температури працівників, забезпечення працівників ЗІЗ. Водночас слід подбати про дезінфекцію рук, обладнання, поверхонь і загалом приміщень. Тож, як усе це відображати в бухобліку та чи матимуть місце податкові наслідки?...
  • 20 березня 2020
    Сьогодні ми з’ясуємо, коли в ПДВ-обліку потрібно відображати податковий кредит за розблокованими податковими накладними/розрахунками коригування і що з ПДВ-зобов’язаннями постачальника...
  • 27 грудня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Платники ПДВ, які у 2019 році одночасно здійснювали операції, обкладені ПДВ, звільнені від ПДВ і/або такі, що не є об’єктом обкладення цим податком, повинні провести річний перерахунок компенсуючих податкових зобов’язань за ст. 199 ПКУ. До того ж зафіксувати його результати в декларації з ПДВ за останній звітний період календарного року (грудень або IV кварт...
  • 27 грудня 2019
    Сьогодні ми розповімо, що потрібно зробити бухгалтерам, закриваючи 2019 рік...
  • 6 грудня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Гарантійний платіж за договором оренди може бути використано як для оплати орендних (комунальних) послуг, так і на відшкодування упущених вигід орендодавця та погашення штрафних санкцій. А невикористаний залишок суми гарантійного платежу може бути повернено орендарю. Як у податковому та бухгалтерському обліку відобразити отримання (перерахунок), зарахування ...
  • 2 жовтня 2019
    Як у бухгалтерському обліку відкоригувати суму мита на підставі аркуша коригування на зменшення? Коли відобразити коригування — за датою аркуша коригування чи за фактом отримання? Як провести коригування податкового кредиту за аркушем коригування до МД?...
  • 19 вересня 2019
    Які документи потрібні для митного оформлення експорту сільгосппродукції та як скористатися нульовою ставкою ПДВ, щоб отримати право на бюджетне відшкодування? Як вплине експорт сільгосппродукції на базу оподаткування податком на прибуток та єдиного податку? Відповіді — у нашій консультації...
  • 28 серпня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Підприємство планує продати легковий автомобіль, що обліковується в нього на балансі, фізособі. Як таку операцію показати в бухобліку? Як правильно визначити базу обкладення ПДВ? Які наслідки матиме податково-прибутковий облік?...
  • 21 серпня 2019
    Для того аби підтримувати автомобіль у технічно справному стані та належному зовнішньому вигляді, кожен власник автомобіля повинен вчасно проводити техогляди. Отже, розповімо про облік й оподаткування техоглядів на підприємстві...
  • 19 серпня 2019
    У статті ми розглянули бухгалтерський та податковий облік придбання автомобіля в юридичної особи...
  • 9 серпня 2019
    У яких випадках слід коригувати компенсуючі ПЗ, як правильно заповнити при цьому розрахунки коригування (далі — РК) та де у ПДВ-звітності «осідають» суми таких коригувань? Відповіді читайте в нашій статті...
  • 9 серпня 2019
    У цій статті розглянемо, як у бухобліку відображати коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту з ПДВ у разі повернення товарів, повернення передоплати за товари/послуги, а також у випадку зміни ціни на товари/послуги після їх відвантаження/надання...
  • 8 серпня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Чітко прописаних у ПКУ підстав для коригування (збільшення або зменшення) податкового кредиту з ПДВ не так уже й багато, зокрема: зміна ціни, повернення товарів й авансів, виправлення помилок, коригування ПК за старими необоротними активами під час річного перерахунку. Однак на практиці контролери значно розширили діапазон таких підстав. Окрім цього, в окрем...
  • 7 серпня 2019
    Продавець повернув кошти за недопоставлену продукцію. Однак розрахунку коригування досі немає. Коли треба відобразити зменшення податкового кредиту? Що робити, якщо розрахунок коригування надішлють пізніше? Хто відповідатиме за прострочення реєстрації такого розрахунку коригування?...
  • 6 серпня 2019
    Сьогодні ми ознайомилися, як покупцеві та продавцеві відкоригувати податкові зобов’язання та, відповідно, податковий кредит із ПДВ у разі зміни компенсації за товари/послуги, якщо з дати складання податкової накладної минуло 1095 днів...
  • 5 серпня 2019
    Сьогодні ми з’ясуємо, у яких випадках потрібно коригувати ПДВ-зобов’язання, а також які є тонкощі відображення такого коригування у ПДВ-звітності...
  • 24 червня 2019
    Як обліковувати в бухгалтерському та податковому обліку касовий апарат у разі введення його в експлуатацію, куди списувати витрати, понесені під час його використання? Про все це ми й розповімо в нашому матеріалі...
  • 31 травня 2019
    Турист здійснив передоплату за тур (путівку). Однак із вини туроператора тур не відбувся. Тому турист пред’явив вимогу про відшкодування збитків. Тож, розповімо, що чекає на туроператора? Як повернення коштів туристові відображати в бухобліку? Які будуть наслідки за податками?...
  • 14 травня 2019
    Найчастіше за допомогою бухгалтерської довідки здійснюють виправлення бухгалтерських помилок, хоча це не єдиний випадок, коли в обліку використовують такий документ. Тож, з’ясуймо, коли потрібно складати бухгалтерську довідку та як правильно її оформити...
  • 29 березня 2019
    Про облік сум податкового кредиту з ПДВ, що компенсуючих податкових зобов’язань і сум ПДВ в окремих господарських операціях (зокрема в посередницьких операціях, фінлізингу), а також, як у бухобліку показати виправлення ПДВшних помилок, розрахунки з бюджетом із такого податку, отримання бюджетного відшкодування, річний перерахунок ПДВ тощо, читайте в нашій ст...
  • 15 березня 2019
    Час від часу трапляються випадки, коли не потрібно погашати кредиторську заборгованість. Тож розгляньмо їх, а заразом і порядок відображення в бухгалтерському та податковому обліку списання кредиторки...
  • 14 березня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Наразі розповімо покупцям — платникам податку на прибуток і ПДВ, на які облікові наслідки очікувати від списання безнадійної товарної дебіторки (за попередньо оплачені, але не поставлені товари/послуги)...

ПІДПИШІТЬСЯ НА РОЗСИЛКУ
і щодня (у робочі дні) отримуйте підбірку свіжої аналітики та новин!