Податкова накладна: Аналітичні матеріали

Рубрикатор

Податкова накладна. Аналітичні статті

Відображення в 2 колонки
  • 13 грудня 2019
    Матеріал актуалізовано
    Доволі часто підприємства експортують свою продукцію через посередників за договором комісії. Такі операції мають чимало бухоблікових і податкових нюансів як у комітента, так і в комісіонера...
  • 5 грудня 2019
    Матеріал актуалізовано
    У матеріалі ми розглянули облік компенсації орендарем вартості спожитих комунальних послуг на користь орендодавця...
  • 5 грудня 2019
    Матеріал актуалізовано
    Як заповнити податкову накладну орендодавцю, який згідно з договором оренди отримує відшкодування вартості комунальних послуг, спожитих орендарем? Які коди зазначати для таких сум: коди за ДКПП, умовні коди чи коди УКТ ЗЕД?...
  • 8 листопада 2019
    Розгляньмо обкладення ПДВ транспортно-експедиторських і допоміжних у транспортній діяльності послуг, а також транспортних послуг. З’ясуймо, чи потрібно експедитору нараховувати ПДВ-зобов’язання на послуги з міжнародних перевезень вантажів, придбаних у перевізників (як у платників ПДВ, так і в неплатників ПДВ)...
  • 7 листопада 2019
    Підприємство-резидент замовило транспортно-експедиторські послуги в компанії-нерезидента. Своєю чергою, експедитор-нерезидент або самостійно здійснює перевезення вантажу, або залучає для цього перевізника-нерезидента. Що в такому випадку з ПДВ?...
  • 4 листопада 2019
    До здійснення міжнародного перевезення вантажу експедитор-резидент — платник ПДВ залучив перевізника-нерезидента. При цьому замовник послуг є резидентом України. Які наслідки будуть із ПДВ? Як оподатковувати транспортно-експедиторські послуги? Що з міжнародним перевезенням — чи діє ставка 0%?...
  • 23 жовтня 2019
    Чи треба складати податкову накладну з компенсуючими податковими зобов’язаннями на безоплатне постачання? Як правильно заповнити «компенсуючу» податкову накладну, а саме її розділ Б: указувати номенклатуру товарів чи лише документ, за яким був одержаний податковий кредит за цими товарами? Чи потрібно скласти податкову накладну на весь безоплатний експорт за ...
  • 11 жовтня 2019
    Сьогодні ми розповімо, як відокремлені підрозділи (філії) проходять податкову реєстрацію та за якими податками/зборами можуть або повинні вести податковий облік...
  • 10 жовтня 2019
    У нашій статті з’ясуємо, яким відокремленим підрозділам можна делегувати право на складання податкових накладних/розрахунків коригування, що для цього потрібно зробити та які є особливості заповнення податкових накладних філіями...
  • 27 вересня 2019
    У цій статті розповімо, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку замовника й переробника операції з переробки давальницької сировини. Розглянемо відповідні операції на території України між резидентами....
  • 25 вересня 2019
    Який код послуги вказувати за «транзитними» сумами з компенсації витрат? Використовувати вхідний код, отриманий від постачальника (за перевезеннями), і перевиставляти такий самий чи використовувати код своєї діяльності (транспортного експедирування), якщо ми є як посередники?...
  • 19 вересня 2019
    Які документи потрібні для митного оформлення експорту сільгосппродукції та як скористатися нульовою ставкою ПДВ, щоб отримати право на бюджетне відшкодування? Як вплине експорт сільгосппродукції на базу оподаткування податком на прибуток та єдиного податку? Відповіді — у нашій консультації...
  • 2 вересня 2019
    Як правильно визначати першу подію для ПДВ: за договором загалом чи за рахунками-фактури, виписаними в межах цього договору? Якщо впродовж одного дня було декілька відвантажень та/або декілька оплат для одного контрагента, і, навпаки, якщо було одне відвантаження товарів або одна оплата за декількома рахунками-фактурами, скільки податкових накладних складати...
  • 19 серпня 2019
    ДФСУ оновила критерії ризиковості платника податку, критерії ризиковості здійснення операції та показники, за якими визначають позитивну податкову історію платника ПДВ (див. листи ДФС від 07.08.2019 р. № 1962/99-99-29-01-01 та № 1963/99-99-29-01-01). Схвалив свіжі критерії й Мінфін (див. його лист від 06.08.2019 р. № 26010-06-5/2011). Дані критерії, за слова...
  • 9 серпня 2019
    У яких випадках слід коригувати компенсуючі ПЗ, як правильно заповнити при цьому розрахунки коригування (далі — РК) та де у ПДВ-звітності «осідають» суми таких коригувань? Відповіді читайте в нашій статті...
  • 8 серпня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    Чітко прописаних у ПКУ підстав для коригування (збільшення або зменшення) податкового кредиту з ПДВ не так уже й багато, зокрема: зміна ціни, повернення товарів й авансів, виправлення помилок, коригування ПК за старими необоротними активами під час річного перерахунку. Однак на практиці контролери значно розширили діапазон таких підстав. Окрім цього, в окрем...
  • 6 серпня 2019
    Сьогодні ми ознайомилися, як покупцеві та продавцеві відкоригувати податкові зобов’язання та, відповідно, податковий кредит із ПДВ у разі зміни компенсації за товари/послуги, якщо з дати складання податкової накладної минуло 1095 днів...
  • 2 серпня 2019
    Доволі часто, коли підприємство виробляє як оподатковувану, так і не оподатковувану ПДВ продукцію, під час закупівлі запасу матеріалів важко передбачити, у яких видах продукції вони будуть використані, або ж відомо, що матеріали використовуватимуть у виробництві обох видів продукції. Коли і як у таких випадках нараховувати компенсуючі податкові зобов’язання ...
  • 14 червня 2019
    Відмова в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування — це ще не кінець. Адже платник ПДВ має право оскаржити рішення комісії ДФС. У який спосіб можна це зробити? Які строки відведені для оскарження незаконного блокування ПН/РК? Про це й інше читайте в нашому матеріалі...
  • 14 червня 2019
    Матеріал у відкритому доступі
    До вашої уваги — аналіз судової практики щодо розблокування ПН/РК. Ви дізнаєтеся, як відстояти кожну податкову накладну/розрахунок коригування, правильно сформулювавши позивні вимоги...
  • 13 червня 2019
    Минає строк 365 днів із дня складання податкової накладної, а контрагент не розблокував її. Чи правильно й надалі суму вхідного ПДВ обліковувати на субрахунку 644? Як відобразити в бухобліку списання таких сум? Як документально оформити таку операцію?Які наслідки в податково-прибутковому обліку?...
  • 12 червня 2019
    Усі знають, аби запобігти блокуванню податкових накладних/розрахунків коригування (далі — ПН/РК), платник ПДВ має подати до ДФС Таблицю даних платника податку на додану вартість. Коли саме потрібно її подавати? Як заповнювати? Чи можна в ній виправляти помилки? Ці й інші запитання розглядаємо в нашій статті...
  • 11 червня 2019
    З’ясуймо, які платники ПДВ і які операції відповідають критеріям ризиковості та які ПДВшники можуть отримати титул платника з позитивною податковою історією. А також — наскільки застосування ДФСУ критеріїв ризиковості, запроваджених листом від 05.11.2018 р. № 4065/99-99-07-05-04-18, є правомірним...
  • 10 червня 2019
    Шлях податкових накладних і розрахунків коригування (далі — ПН/РК) до Єдиного реєстру податкових накладних — тернистий. Адже тут на них чекає жорсткий «фейсконтроль», пройти який удається не кожному документу. У цій статті ми розглянемо механізм зупинення реєстрації ПН/РК і порядок їх розблокування...
  • 24 травня 2019
    Наразі ми розповімо про особливості ПДВ-обліку туристичної діяльності в туроператора. Що є базою для нарахування ПДВ-зобов’язань та на яку дату їх визнавати? Які особливості формування податкового кредиту туроператором? Які суми потраплять до загального обсягу оподатковуваних операцій туроператора для обов’язкової реєстрації платником ПДВ?...
  • 24 травня 2019
    Як туристичному агентові визначити базу оподаткування ПДВ у тій чи іншій ситуації, вчасно нарахувати податкові зобов’язання та скласти податкову накладну на свої послуги, а також які суми вхідного ПДВ турагент може включити до податкового кредиту. Про це й не лише — у нашій статті...

ПІДПИШІТЬСЯ НА РОЗСИЛКУ
і щодня (у робочі дні) отримуйте підбірку свіжої аналітики та новин!