Вебинар на тему:

Налог на прибыль: декларация за 2019 год

Вебинар в открытом доступе

Программа вебинара

1. Кто и когда представляет годовую декларацию по налогу на прибыль. Срок представления декларации и уплаты налога. Специфические ситуации отчетности (вновь созданные предприятия, переход с единого налога и т.д.).

2. Форма декларации: старая или обновленная согласно приказу Минфина Украины от 14.11.2019 г. № 481).

- Когда впервые составлять новое приложение ПП «Інформація про суми податкових пільг»?

- Изменения в форму декларации — письмо ГНСУ от 16.01.2020 р. № 757/7/99-00-07-02-01-07.

3. Представление финансовой отчетности декларации. Последствия непредставления. Риски в случае составления и представления несоответствующей формы финотчетности.

4. Правила заполнения декларации. Актуальные вопросы.

- Если в 2019 году впервые доход не превышает 20 млн, как отказаться от разниц?

- Нужно ли дублировать решение о неиспользовании разниц, принятое в прошлом году?

- Какие доходы фиксировать в строке 01 декларации? Как считать 20-миллионный критерий?

- Какую сумму переносить в строку 02 декларации из Отчета о финансовых результатах?

- Какие приложения представляют с декларацией?

- Когда нужно прилагать пояснения к декларации?

5. Заполнение приложения РІ. Примеры расчета разниц. Разъяснения налоговиков, судебная практика.

- Разница по штрафам, пеням, неустойкам.

- Разница по подаркам денежных средств, товаров, работ, услуг.

- Разница по безнадежной дебиторской задолженности.

- «Амортизационная» разница.

- Разница по приобретениям у неприбыльных организаций.

- Разница по покупкам у нерезидентов.

- Прочие разницы.

6. Заполнение приложения АМ. Отсутствие разниц по МНМА; амортизация ОС в процессе ремонтов и улучшений; нулевая ликвидационная стоимость; риски полностью самортизированных ОС; сроки полезного использования; интересная судебная практика.

7. Приложение ЗП: на какие суммы можно уменьшить налог на прибыль.

8. Приложения АВ, ПН и ВП.

Ответственность за непредставление декларации.

Лектор:

Виталий ПРОКОПЕНКО
DipIFR ACCA, ведущий бухгалтер-эксперт газеты «Интерактивная бухгалтерия»