Во избежание двойного начисления налога на прибыль по декларации, в которой для определения финрезультата до налогообложения учтены результаты документальной проверки, харьковские налоговики рекомендуют:

  • в строке 18 декларации за отчетный период текущего года учесть сумму доначисленного обязательства в части суммы основного налога за отчетный период текущего года (без учета штрафных санкций);
  • увеличить на эту сумму показатель, который был отражен в строке 17 декларации за предыдущий период текущего года.

При этом, вместе с декларацией следует подать дополнение к ней, составленное в произвольной форме, с объяснением составляющих для расчета показателей декларации и указанием суммы доначисленного налога на прибыль (основной суммы налога) за отчетный период текущего года, указав этот факт в специально отведенном месте в декларации.

Налогоплательщик, который подает отчетность в электронной форме, приводит следующее дополнение в электронной форме.

См. ИНК ГУ ГФС в  Харьковской области от 14.02.2019 г. № 532/ІПК/20-40-12-04-11.

 

Полезным на эту тему будет также следующий материал: "Отражение результатов налоговой проверки в отчетности" сервиса "Интерактивная бухгалтерия".

Для получения доступа к вышеупомянутым и прочим материалам сервиса "Интерактивная бухгалтерия" – воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ 3-дневным доступом к сервису.

Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия»