По словам налоговиков информационные системы ГФС настроены принимать "прибыльные" декларации по новой форме (J0100117) как при наличии отметки "базовый отчетный период квартал", так и при наличии отметки "базовый отчетный период год".
При этом они отмечают, что до 01.04.2019 будут также принимать декларации по старым версиям форм, а именно:
- за год – J0108104;
- за квартал – J0100116.
В случае необходимости внесения изменений в декларацию за прошлые периоды в порядке, определенном ст. 50 НКУ, до 01.04.2019 плательщики смогут подавать уточняющие декларации за идентификаторами форм J0108104, J0100116 и J0100516.
При исправлении ошибок за периоды 2015-2017 годов производители сельхозпродукции, которыми был избран годовой налоговый (отчетный) период в соответствии с пп. 137.4.1 НКУ, в уточняющих декларациях обязательно проставляют отметку в строке "производителя сельскохозяйственной продукции" в поле 9 "Особые отметки" заглавной части декларации и могут использовать идентификатор формы J0100516, которая будет действовать до 01.04.2019, а в дальнейшем – по новой форме с идентификатором J0100117.
После 01.04.2019 уточняющие декларации будут приниматься только по новой форме (по идентификатору J0100117).
В случае представления плательщиком за 2018 год декларации по новой форме (J0100117) до истечения предельного срока представления (01.03.2019 включительно), налоговые обязательства определяются по декларации, представленной последней, несмотря на наличие ранее поданной по идентификатору формы J0108104 или J0100116 .
Кроме того, в ГФС объяснили, что плательщики единого налога (физические и юридические лица), которые осуществляли в 2018 году выплаты в пользу нерезидента – юрлица, должны отчитаться уже по новой форме с обязательным проставлением отметки в строке "плательщик единого налога" в поле 9 "Особые отметки" заглавной части декларации и представлением приложения ПН к строке 23 ПН декларации.
Представление декларации других приложений и финансовой отчетности от плательщиков единого налога не требуется.
При этом единщики используют декларацию по форме J0100117 – для юридических лиц и по форме F0100702 – для физических лиц.
Полезным на эту тему будет также следующий материал: "Какой идентификатор выбрать в случае представления Декларации по налогу на прибыль за 2018 год: J0108104 или J0100117" сервиса "Интерактивная бухгалтерия".
Для получения доступа к вышеупомянутым и прочим материалам сервиса "Интерактивная бухгалтерия" – воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ 3-дневным доступом к сервису.
