За время своего существования форма налоговой накладной довольно часто менялась. Какие-то реквизиты исчезали с формы налоговой накладной, а какие-то появлялись. К примеру, раньше в налоговой накладной не было таких реквизитов, как код ставки и код льготы.

Поэтому, теперь нас интересует: как заполнить расчет корректировки к налоговой накладной (зарегистрированной в ЕРНН), форма которой на момент его составления еще не предусматривала указания кода ставки, кода льготы?

Налоговики советуют в таком случае заполнять расчет корректировки следующим образом:

  • в строке, которой сторнируют строку налоговой накладной (обнуление) графа 11 «код ставки» и графа 12 «код льготы» не заполняется, поскольку форма налоговой накладной в то время не предполагала указания в табличной части налоговой накладной кода ставки, кода льготы;
  • добавляется с указанием нового очередного порядкового номера строка, которой не было в налоговой накладной, которая корректируется, в которой в графе 11 указывается код ставки, в графе 12 указывается код льготы, действующие на дату корректировки.

Такое разъяснение ГФС разместила в подкатегории 101.16 системы «ЗІР».

 

В сервисе «Интерактивная бухгалтерия» составлению и регистрации в ЕРНН расчетов корректировки посвященные материалы:

Для получения доступа к материалам сервиса «Интерактивная бухгалтерия» — воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ 3-дневным доступом к сервису.

Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия»