Налоговая накладная: Аналитические материалы

Рубрикатор

Налоговая накладная. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 2 сентября 2019
    Как правильно определять первое событие для НДС: по договору в целом или по счетам-фактурам, выписанным в рамках данного договора? Если в течение одного дня было несколько отгрузок и/или несколько оплат для одного контрагента, и, наоборот, если была одна отгрузка товаров или одна оплата по нескольким счетам-фактурам, сколько налоговых накладных составлять?...
  • 19 августа 2019
    ГФСУ обновила критерии рисковости налогоплательщика, критерии рисковости осуществления операции и показатели, по которым определяется положительная налоговая история плательщика НДС (см. письма ГФС от 07.08.2019 г. № 1962/99-99-29-01-01 и № 1963/99-99-29-01-01). Одобрил свежие критерии и Минфин (см. его письмо от 06.08.2019 г. № 26010-06-5/2011). Данные крит...
  • 9 августа 2019
    В каких случаях следует корректировать компенсирующие НО, как правильно заполнить при этом расчеты корректировки (далее — РК) и где в НДС-отчетности «оседают» суммы таких корректировок? Ответы читайте в нашей статье...
  • 8 августа 2019
    Материал в открытом доступе
    Четко прописанных в НКУ оснований для корректировки (увеличения или уменьшения) налогового кредита по НДС не так уж и много, в частности: изменение цены, возврат товаров и авансов, исправление ошибок, корректировка НК по старым необоротным активам во время годового перерасчета. Однако на практике контролеры значительно расширили диапазон таких оснований. Кро...
  • 6 августа 2019
    Сегодня мы ознакомились, как покупателю и продавцу откорректировать налоговые обязательства и, соответственно, налоговый кредит по НДС при изменении компенсации за товары/услуги, если с даты составления налоговой накладной прошло 1095 дней...
  • 2 августа 2019
    Зачастую, когда предприятие производит как облагаемую, так и не облагаемую НДС продукцию, при закупке запаса материалов на склад трудно предугадать, в каких видах продукции они будут использованы, или же известно, что материалы будут использоваться в производстве обоих видов продукции. Когда и как в таких случаях начислять компенсирующие налоговые обязательс...
  • 14 июня 2019
    Отказ в регистрации налоговой накладной/расчета корректировки — это еще не конец. Ведь плательщик НДС вправе обжаловать решение комиссии ГФС. Каким образом это можно сделать? Какие сроки отведены для обжалования незаконной блокировки НН/РК? Об этом и не только читайте в нашем материале...
  • 14 июня 2019
    Материал в открытом доступе
    Предлагаем ознакомиться с анализом судебной практики о разблокировке НН/РК. Вы узнаете, как отстоять каждую налоговую накладную/расчет корректировки, правильно сформулировав исковые требования...
  • 13 июня 2019
    Истекает срок 365 дней со дня составления налоговой накладной, а контрагент не разблокировал ее. Правильно ли в дальнейшем сумму входного НДС учитывать на субсчете 644? Как отразить в бухучете списание таких сумм? Как документально оформить данную операцию? Каковы последствия в налогово-прибыльном учете?...
  • 12 июня 2019
    Все знают, что во избежание блокировки налоговых накладных/расчетов корректировки (далее — НН/РК), плательщик НДС должен представить в ГФС Таблицу данных плательщика налога на добавленную стоимость. Когда именно нужно ее представлять? Как заполнять? Можно ли в ней исправлять ошибки? Эти и другие вопросы рассматриваем в нашей статье...
  • 11 июня 2019
    Разберемся, какие плательщики НДС и какие операции соответствуют критериям рисковости, а также какие НДСники могут получить титул плательщика с положительной налоговой историей. Вместе с тем выясним, насколько применение ГФСУ критериев рисковости, введенных письмом от 05.11.2018 г. № 4065/99-99-07-05-04-18, является правомерным...
  • 10 июня 2019
    Путь налоговых накладных и расчетов корректировки (далее — НН/РК) к Единому реестру налоговых накладных — тернист. Ведь здесь их ожидает жесткий «фейсконтроль», пройти который удается не каждому документу. В нашей статье мы рассмотрим механизм приостановления регистрации НН/РК и порядок их разблокировки...
  • 24 мая 2019
    Сегодня мы расскажем об особенностях НДС-учета туристической деятельности у туроператора. Что является базой для начисления НДС-обязательств и на какую дату их признавать? Каковы особенности формирования налогового кредита туроператором? Какие суммы попадут в общий объем налогооблагаемых операций туроператора для обязательной регистрации плательщиком НДС?...
  • 24 мая 2019
    Как туристическому агенту определить базу обложения НДС в той или иной ситуации, вовремя начислить налоговые обязательства и составить налоговую накладную на свои услуги, а также какие суммы входного НДС турагент может включить в налоговый кредит. Об этом и не только — в нашей статье...
  • 21 мая 2019
    Что принесли плательщикам НДС изменения в Порядок приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 21.02.2018 г. № 117, которые заработали с 11.05.2019. Уже во второй раз чиновники корректируют данный документ, увеличивая количество условий для получения плательщика...
  • 26 апреля 2019
    В конце апреля у нас будет аж 4 выходных дня (27, 28, 29 и 30 апреля) и 5-й - 1 мая. Причем, 30 апреля (вторник) - это рабочий день, перенесен на 11 мая (суббота). Поэтому сейчас актуален вопрос: какие же сроки для регистрации в ЕРНН налоговых накладных и расчетов корректировки? Можно ли будет зарегистрировать налоговые накладные и расчеты корректировки 30 а...
  • 12 апреля 2019
    Кого и как штрафуют за ошибки в реквизитах налоговой накладной? В какой срок нужно исправить ошибку в налоговой накладной?...
  • 12 апреля 2019
    Сегодня мы расскажем: какие штрафы грозят плательщикам НДС за несвоевременную регистрацию или нерегистрацию налоговых накладных/расчетов корректировки (далее — НН/РК) в ЕРНН; грозят ли данные штрафы за несвоевременную регистрацию НН/РК, которые не выдаются покупателям или составлены по ошибке; приходится ли плательщикам уплачивать данные штрафы, если их вины...
  • 29 марта 2019
    Об учете сумм налогового кредита по НДС, компенсирующих налоговых обязательств и сумм НДС в отдельных хозяйственных операциях (в частности, в посреднических операциях, финлизинге), а также, как в бухучете показать исправление НДСных ошибок, расчеты с бюджетом по данному налогу, получение бюджетного возмещения, годовой перерасчет НДС и др., читайте в нашей ст...
  • 14 марта 2019
    Материал в открытом доступе
    Сегодня мы расскажем покупателям — плательщикам налога на прибыль и НДС, каких учетных последствий ожидать от списания безнадежной товарной дебиторки (по предоплаченным, но не поставленным товарам/услугам)...
  • 26 февраля 2019
    Материал в открытом доступе
    Как организовать бухгалтерский учет НДС? Какие субсчета открывают по требованию профильной Инструкции № 141, а какие предлагает популярная бухгалтерская программа? Как в бухучете начислить и откорректировать налоговые обязательства по НДС? И как проверить, все ли налоговые обязательства отражены в учете?...
  • 19 февраля 2019
    Как восстановить регистрационный лимит, использованный на регистрацию лишней налоговой накладной? К сожалению, данный вопрос остается актуальным и сегодня. Ведь механизм аннулирования лишних налоговых накладных с помощью регистрации в ЕРНН расчетов корректировки к ним с типом причины 20 полностью не решает эту проблему. В нашей статье расскажем, в каких слу...
  • 18 февраля 2019
    Когда и почему уменьшается сумма НДС, на которую плательщик вправе зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные/расчеты корректировки? Какие решения плательщика НДС влияют на размер регистрационного лимита? Когда и какие компоненты формулы СЭА НДС меняются по независящим от плательщика причинам?...
  • 7 декабря 2018
    В нашей консультации читайте, как обновленный Порядок № 1307 и контролеры предлагают составлять расчеты корректировки в случае исправления ошибок в заголовочной и табличной частях налоговой накладной...
  • 7 декабря 2018
    Материал в открытом доступе
    В случае исправления ошибок, допущенных при осуществлении предыдущих корректировок налоговой накладной, и отражения правильных показателей товарных позиций, образовавшихся в результате таких корректировок, плательщик НДС должен указывать в расчете корректировки коды причин корректировки 302, 303 и 304. Как именно в данных случаях заполнять расчет корректиров...
  • 6 декабря 2018
    С 01.12.2018 обновлены форма расчета корректировки и Порядок составления налоговой накладной, утвержденный приказом Минфина от 31.12.2015 г. № 1307. Так как же повлияли изменения на заполнение расчета корректировки при изменении номенклатуры товаров/услуг и какие разъяснения по ним предоставили налоговики, рассмотрим в нашей консультации...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!


Приготовьтесь к переменам! Подробнее