Налоговая накладная: Аналитические материалы

Рубрикатор

Налоговая накладная. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 12 ноября 2018
    Каков порядок аннулирования регистрации плательщиком НДС? Как правильно начислить налоговые обязательства при снятии с регистрации? Как аннулировать НДС-регистрацию лицу, решившему стать плательщиком единого налога?...
  • 2 ноября 2018
    Встречайте новые форму и порядок заполнения налоговой накладной! Приятно, что Минфин немного перенес дату вступления в силу Приказа № 1307, которым они утверждены, и таким образом продлил время, чтобы бухгалтеры тщательно ознакомились с новой налоговой накладной и особенностями ее составления...
  • 19 октября 2018
    Материал в открытом доступе
    Кому следует ставить отметку в графе «признак кассового метода» в таблице 2 приложения Д5 к декларации по НДС? Должны ли это делать покупатели, получающие налоговые накладные от поставщиков, применяющих кассовый метод учета НДС?...
  • 19 октября 2018
    Зачастую случается, что приобретение железнодорожных билетов и их использование для командировки работников приходятся на разные периоды. Так когда же плательщик НДС может задекларировать налоговый кредит на их основании?...
  • 11 октября 2018
    Материал в открытом доступе
    Электронные первичные документы составлены в одном отчетном периоде, а ЭЦП на них наложена — в другом. Какую дату считать датой составления документа? К какому периоду в бухгалтерском учете относить расходы/доходы по этой первичке? На какую дату оформлять налоговые накладные? Какие НДС-риски могут быть в данной ситуации у покупателя и продавца?...
  • 20 сентября 2018
    К сожалению, обложение НДС операций по переводу долга по договору финансового лизинга не урегулировано нормами НКУ. Поэтому возникают разные подходы к НДС-учету данных операций у сторон договора о замене должника в обязательствах, а именно — лизингодателя (кредитора), лизингополучателя (первичного должника) и нового лизингополучателя. Рассмотрим их...
  • 10 сентября 2018
    В июне 2018 года поставщик — плательщик НДС составил и зарегистрировал в ЕРНН налоговую накладную с ошибкой: ошибочно проставлена отметка «Зведена податкова накладна». Ошибку исправили в сентябре 2018 года. Как это отразить в НДС-декларации поставщику — плательщику НДС и покупателю — плательщику НДС? В каком именно отчетном периоде декларировать налоговые об...
  • 29 августа 2018
    Сегодня на повестке дня уступка права товарного требования, когда первый кредитор, перечисливший предоплату за товары/услуги, передает новому кредитору право требовать от должника отгрузить товары/предоставить услуги. Так какие же НДС-последствия будет иметь товарная переуступка у каждой из сторон операции (первого кредитора, должника и нового кредитора), ра...
  • 28 августа 2018
    Материал в открытом доступе
    В консультации мы расскажем о НДСных последствиях уступки права денежного требования у первого кредитора (поставщика товаров/услуг), у нового кредитора, покупающего данное право, и у должника (покупателя товаров/услуг)...
  • 25 июня 2018
    В материале мы расскажем, как покупателю отразить возврат товаров в бухучете, какие по результатам данной операции будут НДС-последствия и будут ли корректировки финрезультата до налогообложения в налогово-прибыльном учете?...
  • 19 июня 2018
    Оплаченная нерезидентом и вывезенная в режиме экспорта продукция возвращается в Украину. В каком таможенном режиме ввозят данную продукцию? Придется ли уплачивать на таможне НДС и пошлину? Как эти операции показать в бухучете?...
  • 24 мая 2018
    Зачастую предприятиям-поставщикам приходится сталкиваться с возвратом покупателями товаров. Поэтому сейчас мы расскажем, как отразить возврат товаров в бухучете, какие по результатам данной операции будут НДС-последствия и будут ли корректировки финрезультата до налогообложения в налогово-прибыльном учете?...
  • 22 мая 2018
    В декларации по НДС за октябрь 2015 года не учли налоговых накладных, составленных на неплательщиков НДС, которые не были зарегистрированы в ЕРНН. Как исправить ошибку в декларации по НДС за период, когда действовала другая ее форма? Нужно ли сейчас регистрировать в ЕРНН налоговые накладные, составленные в октябре 2015 года?...
  • 2 мая 2018
    Из перечня стандартизированных налоговиками причин корректировки больше всего вопросов к трем: «Устранение неоднозначностей», «Уменьшение количества при нулевом объеме» и «Уменьшение объема при нулевом количестве». Сегодня налоговики ограничились только устными, достаточно лаконичными объяснениями по поводу применения в графе 2 расчета корректировки значения...
  • 24 апреля 2018
    Материал в открытом доступе
    На кого возложена обязанность регистрации в ЕРНН расчетов корректировки? В какие сроки следует это сделать во избежание штрафов? Можно ли зарегистрировать в ЕРНН расчет корректировки к налоговой накладной, с даты составления которой истекло 1095 дней?...
  • 10 апреля 2018
    Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС при рекламной раздаче товаров с логотипом компании, бесплатно полученных от нерезидента? Следует ли увеличивать компенсирующие налоговые обязательства, если при ввозе таких рекламных материалов задекларировали налоговый кредит? Возникают ли налоговые обязательства при раздаче листовок, брошюр и каталогов в ре...
  • 28 марта 2018
    Материал в открытом доступе
    Чиновники с 24.03.2018 сократили продолжительность операционного дня для регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки в ЕРНН и подкорректировали другие нормы Порядка ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденного постановлением КМУ от 29.12.2010 г. № 1246. Более подробно об этом читайте в статье...
  • 23 марта 2018
    ГФСУ на своем официальном веб-сайте обнародовала согласованный Минфином проект критериев рисковости плательщика НДС и осуществления им операций, а также показатели и коэффициенты, по которым определяют положительную налоговую историю плательщика НДС. Рассмотрим их и выясним, какие плательщики НДС и операции соответствуют этим критериям, а кому повезет получи...
  • 20 марта 2018
    Получатель услуг — плательщик НДС изменил название (при этом ИНН и код ЕГРПОУ остались те же), но длительный период об этом не сообщал. Следовательно, плательщик НДС — поставщик продолжал составлять и регистрировать в ЕРНН налоговые накладные со старым названием данного контрагента. Нужно ли выписывать расчет корректировки к налоговой накладной? Если да, то ...
  • 16 марта 2018
    Транспортная компания предоставила нам услуги по перевозке товара, за которые так и не были проведены расчеты. При последующей перевозке угнали машину с нашими товарами. Мы выставили транспортной компании требование возместить убытки. Можно ли зачесть данные взаимные обязательства между нами и перевозчиком? Как показать в учете списание утраченного товара и ...
  • 16 марта 2018
    Что необходимо учитывать плательщикам НДС при проведении зачетов однородных встречных требований по договорам (операциям) поставки товаров/услуг? Есть ли риск утратить право на бюджетное возмещение по данным операциям? Когда НДСникам-кассовщикам увеличивать налоговые обязательства и налоговый кредит при осуществлении такого взаимозачета? Читайте здесь...
  • 7 марта 2018
    Материал в открытом доступе
    Перезагрузка системы блокировки налоговых накладных и расчетов корректировки началась! Правительство сделало первый шаг — утвердило Постановлением № 117 базовые порядки работы обновленной системы мониторинга рискованности налоговых накладных. Чем новый порядок отличается от своего предшественника — читайте в текущем номере...
  • 5 марта 2018
    Когда изменение кодов УКТ ВЭД в налоговых накладных нужно считать ошибкой, а когда корректировкой номенклатуры? В каком отчетном периоде и как покупатель может показать налоговый кредит по налоговым накладным, в которых меняли коды УКТ ВЭД? Читайте — в текущем номере...
  • 20 февраля 2018
    Как заполнить налоговую накладную при получении услуг от нерезидента, местом поставки которых является таможенная территория Украины? На какую дату должен составить данную налоговую накладную получатель услуг — плательщик НДС? При каких условиях эта налоговая накладная дает получателю нерезидентских услуг право на налоговый кредит? Какой ИНН указывают в тако...
  • 15 февраля 2018
    В этом материале мы расскажем, как правильно составить налоговую накладную в случае предоставления услуг нерезиденту на таможенной территории Украины...
  • 13 февраля 2018
    Как предприятию — плательщику НДС отразить в бухучете сумму НДС по кассовому чеку на сумму, превышающую 240-гривневый лимит (если налоговую накладную не будут составлять), и налоговой накладной, не зарегистрированной в ЕРНН?...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!